北京企業(yè)稅務(wù)籌劃多少錢

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哪些企業(yè)適合稅收籌劃：

1、新建或組織中的企業(yè)

新建或籌建企業(yè)具有足夠的稅收籌劃空間，應(yīng)在企業(yè)成立或新項(xiàng)目開始時(shí)進(jìn)行稅收籌劃，并充分享受產(chǎn)業(yè)。

2、財(cái)務(wù)會計(jì)薄弱的企業(yè)

一些企業(yè)缺乏嚴(yán)格的財(cái)務(wù)和稅收會計(jì)內(nèi)部控制制度，容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)和稅收風(fēng)險(xiǎn)；在一些企業(yè)中，會計(jì)人員的素質(zhì)過低，無法準(zhǔn)確地進(jìn)行財(cái)稅核算，財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)也會增加。

一般來說，財(cái)稅會計(jì)薄弱的企業(yè)更容易引起財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，粗心大意會造成的財(cái)務(wù)損失。因此，應(yīng)盡快規(guī)范稅收籌劃。

有些企業(yè)的財(cái)務(wù)和稅收核算非常復(fù)雜，有些企業(yè)涉及出口退稅業(yè)務(wù)，有些企業(yè)涉及太多稅種，有的企業(yè)往往會遇到較復(fù)雜的與稅收有關(guān)的業(yè)務(wù)，例如涉及稅收的應(yīng)用減免，大量所得稅。這種涉及稅收核算的企業(yè)較為復(fù)雜，應(yīng)制定稅收籌劃，制定長期規(guī)劃。

一般來說，企業(yè)稅收籌劃可以大限度地發(fā)揮企業(yè)經(jīng)營的利益，為企業(yè)建立堅(jiān)實(shí)的財(cái)稅體系，更好地應(yīng)對市場競爭。

值得注意的是，稅收籌劃需要根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場發(fā)展做出新的變化。因此，稅收籌劃需要實(shí)時(shí)掌握新的稅收，并根據(jù)變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，以免給企業(yè)帶來稅收風(fēng)險(xiǎn)。

而不同的會計(jì)處理方法又對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況有著不同的影響，同時(shí)這些不同的會計(jì)處理方法又都得到了稅法的承認(rèn)。所以，通過對有關(guān)會計(jì)處理方法籌劃也可以達(dá)到獲取稅收收益的目的。存貨計(jì)價(jià)方法的選擇存貨計(jì)價(jià)的方法有多種，如先出法、加權(quán)均法、移動均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法、計(jì)劃成本法、毛利率法或零售價(jià)法等。不同的計(jì)價(jià)方法對貨物的期末庫存成本、銷售成本影響不同，繼而影響到當(dāng)期應(yīng)稅所得額的大小。是在物價(jià)持續(xù)上漲或下跌的情況下，影響的程度會更大。納稅人就是利用其進(jìn)行稅務(wù)籌劃的。如在物價(jià)持續(xù)下跌的情況下，采用先出法稅負(fù)會降低。發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)可以按照實(shí)際成本核算，也可以按照計(jì)劃成本核算。根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，按照實(shí)際成本核算的，應(yīng)當(dāng)采用先出法、加權(quán)均法（包括移動均法）、個(gè)別計(jì)價(jià)法確定其實(shí)際成。

因此，免稅方法往往不能普遍運(yùn)用，適用范圍狹窄；在能夠運(yùn)用免稅方法的企業(yè)、經(jīng)營或個(gè)人活動中，往往有一些是被認(rèn)為收益率低或風(fēng)險(xiǎn)高的地區(qū)、行業(yè)、項(xiàng)目和行為，比如，高科技企業(yè)可以獲得免稅待遇，還可能得到超過社會均水的收益，并且也可能具有高成長性，但風(fēng)險(xiǎn)也極高，非常可能因失誤而導(dǎo)致失敗，使免稅變得毫無意義。利用免稅方法籌劃以盡量爭取更多的免稅待遇和盡量延長免稅期為要點(diǎn)。在合法、合理的情況下，盡量爭取免稅待遇，爭取盡可能多的項(xiàng)目獲得免稅待遇。與繳納稅收相比，免征的稅收就是節(jié)減的稅收，免征的稅收越多，節(jié)減的稅收也越多；許多免稅都有期限的規(guī)定，免稅期越長，節(jié)減的稅收越多。例如，如果對一般企業(yè)按普通稅率征收所得。

且稅收經(jīng)常變化，新的規(guī)定越來越難讀懂。稅務(wù)籌劃具有合法性、籌劃性、目的性、風(fēng)險(xiǎn)性和專業(yè)性的特點(diǎn)。合法性合法性指的是稅務(wù)籌劃只能在稅收法律許可的范圍內(nèi)進(jìn)行。這里有兩層含義：一是遵守稅法。二是不違反稅法。合法是稅務(wù)籌劃的前提，當(dāng)存在多種可選擇的納稅方案時(shí)，納稅人可以利用對稅法的熟識、對實(shí)踐技術(shù)的掌握，做出納稅優(yōu)化選擇，從而降低稅負(fù)。．對于違反稅收法律規(guī)定，逃避納稅責(zé)任，以降低稅收負(fù)擔(dān)的行為，屬于偷逃稅，要堅(jiān)決加以反對和制止?；I劃性籌劃性，是指在納稅行為發(fā)生之前，對經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計(jì)、安排，達(dá)到減輕稅收負(fù)擔(dān)的目的。在經(jīng)濟(jì)活動中，納稅義務(wù)通常具有滯后性。企業(yè)交易行為發(fā)生后才繳納流轉(zhuǎn)稅；收益實(shí)現(xiàn)或分配之。

除考慮不同方式實(shí)際效益的區(qū)別外，還應(yīng)注意到收購虧損企業(yè)可帶來的所得稅的降低；選擇項(xiàng)目時(shí)，鼓勵(lì)的項(xiàng)目和限制的項(xiàng)目，兩者之間在稅收支出上有很大的差異；在企業(yè)組織形式的選擇上，尤其在兩稅合并以前內(nèi)資與中外、聯(lián)營企業(yè)與合伙企業(yè)、分公司與子公司，不同的組織形式所適用的稅率是不同的。經(jīng)營管理階段，不同的固定資產(chǎn)折舊方法影響納稅。不同的折舊方法，雖然應(yīng)計(jì)提的折1日總額相等，但各期計(jì)提的折舊費(fèi)用卻相差很大，從而影響各期的利潤及應(yīng)納稅所得額；不同的存貨計(jì)價(jià)方法的選擇，一般來說，在物價(jià)持續(xù)下降時(shí)，采用先出法計(jì)算的成本較高，利潤相對減少，反之，如能采用后進(jìn)先出法，則可相對降低企業(yè)的所得稅負(fù)擔(dān)；采購時(shí)，采購對象是不是一般納稅人也有很大的影。

稅務(wù)籌劃可以針對一切稅種，但由于不同稅種的性質(zhì)不同，稅務(wù)籌劃的途徑、方法及其收益也不同。實(shí)際操作中，要選擇對決策有重大影響的稅種作為稅務(wù)籌劃的重點(diǎn)；選擇稅負(fù)彈性大的稅種作為稅務(wù)籌劃的重點(diǎn)，稅負(fù)彈性越大，稅務(wù)籌劃的潛力也越大。一般說來，稅源大的稅種，稅負(fù)伸縮的彈性也大。因此，稅務(wù)籌劃自然要瞄準(zhǔn)主要稅種。另外稅負(fù)彈性還取決于稅種的要素構(gòu)成。這主要包括稅基、扣除項(xiàng)目、稅率和稅收優(yōu)惠。稅基越寬，稅率越高北京企業(yè)稅務(wù)籌劃多少錢，稅負(fù)就越重；或者說稅收扣除越大，稅收優(yōu)惠越多，稅負(fù)就越輕。以稅收優(yōu)惠稅收優(yōu)惠是稅制設(shè)計(jì)中的一個(gè)重要要素，也是一定時(shí)期一國或地區(qū)稅收的重要手段。為了實(shí)現(xiàn)稅收調(diào)節(jié)功能，一般在稅種設(shè)計(jì)時(shí)北京企業(yè)稅務(wù)籌劃多少錢，都設(shè)有稅收優(yōu)惠條款。

這是法律措辭上的缺陷及類似問題產(chǎn)生的后果。避稅可以被利用作為稅務(wù)籌劃的手段，但是隨著稅法的逐漸嚴(yán)密和完善，利用空間會越來越小；逃稅、偷稅是被禁止的，要受到法律的制裁，還會影響企業(yè)的聲譽(yù)，使企業(yè)遭受更大損失。當(dāng)然，稅務(wù)籌劃也不是僅指表面意義上的節(jié)稅行為，稅務(wù)籌劃作為企業(yè)經(jīng)營管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，必須服從于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)——企業(yè)價(jià)值大化或股東財(cái)富大化。因此，企業(yè)稅務(wù)籌劃的終目的應(yīng)是企業(yè)利益大化。稅務(wù)籌劃是利用稅法客觀存在的空間來進(jìn)行的，這些空間體現(xiàn)在不同的稅種上、不同的稅收優(yōu)惠上、不同的納稅人身份上及影響納稅數(shù)額的基本稅制要素上等等，因此應(yīng)該以這些稅法客觀存在的空間為切入點(diǎn)。選擇空間大稅種從原則上。

按照計(jì)劃成本核算的，應(yīng)按期結(jié)轉(zhuǎn)其應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異，將計(jì)劃成本調(diào)整為實(shí)際成本。按照現(xiàn)行稅法的規(guī)定，納稅人存貨的計(jì)算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際成本為準(zhǔn)。納稅人各項(xiàng)存貨的發(fā)生和領(lǐng)用的成本計(jì)價(jià)方法，可以在先出法、加權(quán)均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法中選用種。計(jì)價(jià)方法一經(jīng)選用，不得隨意變更。納稅人采用計(jì)劃成本法確定存貨成本或銷售成本，須在年終申報(bào)納稅時(shí)及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本差異。由于不同的存貨計(jì)價(jià)方法可以通過改變銷售成本，繼而影響應(yīng)稅所得額。因此，從稅務(wù)籌劃的角度，納稅人可以通過采用不同的計(jì)價(jià)方法對發(fā)出存貨的成本進(jìn)行籌劃，根據(jù)自己的實(shí)際情況選擇使本期發(fā)出存貨成本有利于稅務(wù)籌劃的存貨計(jì)價(jià)辦法。在不同企業(yè)或企業(yè)處于不同的盈虧狀態(tài)下，應(yīng)選擇不同的計(jì)價(jià)方法：(1)盈利企業(yè)：由于盈利企業(yè)的存貨成本可大限度地在本期所得額中稅前抵。

才繳納所得稅；財(cái)產(chǎn)取得之后，才繳納財(cái)產(chǎn)稅。這在客觀上提供了對納稅事先做出籌劃的可能性。另外，經(jīng)營、和理財(cái)活動是多方面的，稅收規(guī)定也是有針對性的。納稅人和征稅對象的性質(zhì)不同，稅收待遇也往往不同，這在另一個(gè)方面為納稅人提供了可選擇較低稅負(fù)決策的機(jī)會。如果經(jīng)營活動已經(jīng)發(fā)生，應(yīng)納稅額已經(jīng)確定而去偷逃稅或欠稅，都不能認(rèn)為是稅務(wù)籌劃。目的性稅務(wù)籌劃的直接目的就是降低稅負(fù)，減輕納稅負(fù)擔(dān)。這里有兩層意思：一是選擇低稅負(fù)。低稅負(fù)意味著較低的稅收成本，較低的稅收成本意味著高的資本回收率；二是滯延納稅時(shí)間（不是指不按稅法規(guī)定期限繳納稅款的欠稅行為），獲取貨幣的時(shí)間價(jià)值。通過一定的技巧，在資金運(yùn)用方面做到提前收款、延緩支。

稅點(diǎn)點(diǎn)提醒大家：依法繳納稅費(fèi)是每個(gè)納稅人的應(yīng)盡義務(wù)，必須執(zhí)行；稅務(wù)籌劃節(jié)稅是每個(gè)納稅人的合法權(quán)利，不可放棄。什么是服務(wù)性公司，舉個(gè)簡單的例子，像我們熟知的保險(xiǎn)公司、設(shè)計(jì)公司以及等等都是所謂的服務(wù)性公司。而它們的稅務(wù)管理核心會涉及到這幾個(gè)稅種——企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和增值稅。今天我們就來一起看看這幾個(gè)稅務(wù)都有哪些值得注意的地方。企業(yè)所得稅方面，一般需要根據(jù)公司利潤的25%征收。個(gè)人所得稅方面，一般工資和勞務(wù)收入，需要征收5%-40%左右的個(gè)人所得稅；對于公司的分紅，股東需要額外繳納20%的個(gè)人所得稅（從而保持和工資勞務(wù)高40%的稅負(fù)率持）。增值稅方面，營改增后，通用的“咨詢服務(wù)”，一般納稅人按照6%的增值稅稅率征收增值。

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