證券代碼：603278 證券簡(jiǎn)稱：大業(yè)股份 公告編號(hào)：2021-040
轉(zhuǎn)債代碼：113535 轉(zhuǎn)債簡(jiǎn)稱：大業(yè)轉(zhuǎn)債
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
重要內(nèi)容提示
● 修正前轉(zhuǎn)股價(jià)格：12.40元/股
● 修正后轉(zhuǎn)股價(jià)格：12.29元/股
● 大業(yè)轉(zhuǎn)債本次轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整實(shí)施日期：2021年6月25日
一、轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整依據(jù)
1、經(jīng)山東大業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）2021年4月27日召開的2020年年度股東大會(huì)審議通過，公司擬以2020年度利潤(rùn)分配實(shí)施公告確定的股權(quán)登記日當(dāng)日的可參與分配的股本數(shù)量為基數(shù)，每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利1.10元（含稅）。本年度不進(jìn)行資本公積金轉(zhuǎn)增股本，不送紅股。本次利潤(rùn)分配實(shí)施的股權(quán)登記日為2021年6月24日，現(xiàn)金紅利發(fā)放日為2021年6月25日。具體內(nèi)容詳見公司于2021年6月21日披露的《山東大業(yè)股份有限公司 2019 年年度權(quán)益分派實(shí)施公告》。
2、公司于2019年5月9日公開發(fā)行了50,000萬元可轉(zhuǎn)換公司債券，根據(jù) 《山東大業(yè)股份有限公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書》發(fā)行條款以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的有關(guān)規(guī)定，大業(yè)轉(zhuǎn)債在本次發(fā)行之后，當(dāng)公司因派送股票股利、轉(zhuǎn)增股本、增發(fā)新股、配股或派發(fā)現(xiàn)金股利等情況（不包括因本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股增加的股本）使公司股份發(fā)生變化時(shí)， 將按下述公式進(jìn)行轉(zhuǎn)股價(jià)格的調(diào)整（保留小數(shù)點(diǎn)后兩位，最后一位四舍五入）：
派送紅股或轉(zhuǎn)增股本：P1=P0/（1+n）；
增發(fā)新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；
上述兩項(xiàng)同時(shí)進(jìn)行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；
派送現(xiàn)金股利：P1=P0-D；
上述三項(xiàng)同時(shí)進(jìn)行：P1=（P0-D+A×k）/（1+n+k）。
其中：P1為調(diào)整后轉(zhuǎn)股價(jià)，P0為調(diào)整前轉(zhuǎn)股價(jià)，n為送股或轉(zhuǎn)增股本率，A為增發(fā)新股價(jià)或配股價(jià)，k為增發(fā)新股或配股率，D為每股派送現(xiàn)金股利。
因此上海財(cái)稅公司有哪些，本次“大業(yè)轉(zhuǎn)債”轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整符合《山東大業(yè)股份有限公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書》的規(guī)定。
二、轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整公式
根據(jù)轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整公式：
P1=P0-D
其中：P0 為調(diào)整前轉(zhuǎn)股價(jià)格12.40元/股，D 為本次每股派送現(xiàn)金股利 0.11元，計(jì)算調(diào)整后轉(zhuǎn)股價(jià)格 P1=12.29元/股。轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整日為 2021 年 6 月25日（除息日）。
因此，“大業(yè)轉(zhuǎn)債”轉(zhuǎn)股價(jià)格由12.40元/股調(diào)整為12.29元/股。調(diào)整后的轉(zhuǎn)股價(jià)格自2021年6月25日起生效，同時(shí)“大業(yè)轉(zhuǎn)債”已自2021年6月18日起停止轉(zhuǎn)股，將于 2021年6月25日開市起恢復(fù)轉(zhuǎn)股。
特此公告。
山東大業(yè)股份有限公司董事會(huì)
2021年6月21日
證券代碼：603278 證券簡(jiǎn)稱：大業(yè)股份 公告編號(hào)：2021-041
轉(zhuǎn)債代碼：113535 轉(zhuǎn)債簡(jiǎn)稱：大業(yè)轉(zhuǎn)債
山東大業(yè)股份有限公司
2020年年度權(quán)益分派實(shí)施公告
重要內(nèi)容提示：
● 每股分配比例
A股每股現(xiàn)金紅利0.11元
● 相關(guān)日期
● 差異化分紅送轉(zhuǎn)： 是
一、 通過分配方案的股東大會(huì)屆次和日期
本次利潤(rùn)分配方案經(jīng)公司2021年4月27日的2020年年度股東大會(huì)審議通過。
二、 分配方案
1. 發(fā)放年度：2020年年度
2. 分派對(duì)象：
截至股權(quán)登記日下午上海證券交易所收市后，在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)結(jié)算上海分公司”）登記在冊(cè)的本公司全體股東。
3. 差異化分紅送轉(zhuǎn)方案：
根據(jù)公司 2020年年度股東大會(huì)決議，公司 2020 年年度利潤(rùn)分配以實(shí)施利潤(rùn)分配方案時(shí)股權(quán)登記日的總股本為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金股利 1.10 元（含稅），公司通過回購(gòu)專用賬戶所持有本公司股份3,180,500股，不參與本次利潤(rùn)分配，本次不進(jìn)行資本公積金轉(zhuǎn)增股本，不送紅股。
（2）本次差異化分紅除權(quán)除息的計(jì)算依據(jù)
公司根據(jù)《上海證券交易所交易規(guī)則》，按照以下公式計(jì)算除權(quán)除息開盤參考價(jià)：
除權(quán)（息）參考價(jià)格=[（前收盤價(jià)格-現(xiàn)金紅利）+配（新）股價(jià)格×流通股份變動(dòng)比例]÷（1+流通股份變動(dòng)比例）。
流通股份變動(dòng)比例=（參與分配的股本總數(shù)×轉(zhuǎn)增比例）÷總股本
截至 2021 年6月17日上海財(cái)稅公司有哪些，公司總股本為289,955,116股；2021 年6月18 日至 2021年6月24日期間，公司可轉(zhuǎn)換公司債券停止轉(zhuǎn)股，且公司不實(shí)施其他可能導(dǎo)致股本總額、證券類別等發(fā)生變動(dòng)的行為。因此，公司本次利潤(rùn)分配股權(quán)登記日的總股本為289,955,116股,扣減公司回購(gòu)的股票 3,180,500 股后，公司實(shí)際參與分配的總股數(shù)為286,774,616股。
虛擬分派的每股現(xiàn)金紅利=（參與分配的股本總數(shù)×實(shí)際分派的每股現(xiàn)金紅利）÷總股本≈286,774,616×0.11÷289,955,116≈0.11元/股。
根據(jù)公司 2020 年年度股東大會(huì)決議通過的利潤(rùn)分配方案，公司本次僅進(jìn)行現(xiàn)金紅利分配，不轉(zhuǎn)增股本，不送紅股，因此，本次權(quán)益分派不會(huì)使公司流通股發(fā)生變化，流通股股份變動(dòng)比例為 0%。
公司除權(quán)（息）參考價(jià)格=（前收盤價(jià)格-0.11）÷1=前收盤價(jià)-0.11
三、 相關(guān)日期
四、 分配實(shí)施辦法
1. 實(shí)施辦法
（1）無限售條件流通股的紅利委托中國(guó)結(jié)算上海分公司通過其資金清算系統(tǒng)向股權(quán)登記日上海證券交易所收市后登記在冊(cè)并在上海證券交易所各會(huì)員辦理了指定交易的股東派發(fā)。已辦理指定交易的投資者可于紅利發(fā)放日在其指定的證券營(yíng)業(yè)部領(lǐng)取現(xiàn)金紅利，未辦理指定交易的股東紅利暫由中國(guó)結(jié)算上海分公司保管，待辦理指定交易后再進(jìn)行派發(fā)。
（2）派送紅股或轉(zhuǎn)增股本的，由中國(guó)結(jié)算上海分公司根據(jù)股權(quán)登記日上海證券交易所收市后登記在冊(cè)股東持股數(shù)，按比例直接計(jì)入股東賬戶。
2. 自行發(fā)放對(duì)象
實(shí)際控制人竇勇先生、竇寶森先生，董事股東鄭洪霞女士所持有股份的現(xiàn)金紅利由公司自行派發(fā)。存放于山東大業(yè)股份有限公司回購(gòu)專用證券賬戶（賬戶號(hào)碼B882383550）的股份系公司以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)的股份，不參與利潤(rùn)分配。
3. 扣稅說明
1、對(duì)于持有本公司無限售條件流通股的自然人股東及證券投資基金，根據(jù)《關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅〔2012〕85號(hào)）、《關(guān)于上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅〔2015〕101號(hào)）有關(guān)規(guī)定，個(gè)人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免征收個(gè)人所得稅，每股實(shí)際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.11元；對(duì)個(gè)人持股1年以內(nèi)（含1年）的，公司暫不扣繳個(gè)人所得稅，每股實(shí)際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.11元；待個(gè)人轉(zhuǎn)讓股票時(shí)，中國(guó)結(jié)算上海分公司根據(jù)其持股期限計(jì)算應(yīng)納稅額，由證券公司等股份托管機(jī)構(gòu)從個(gè)人資金賬戶中扣收并劃付中國(guó)結(jié)算上海分公司，中國(guó)結(jié)算上海分公司于次月5個(gè)工作日內(nèi)劃付公司，公司在收到稅款當(dāng)月的法定申報(bào)期內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納。具體實(shí)際稅負(fù)為：股東的持股期限在1個(gè)月以內(nèi)（含1個(gè)月）的，其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額，實(shí)際稅負(fù)為20%；持股期限在1個(gè)月以上至1年（含1年）的，暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，實(shí)際稅負(fù)為10%。
2、對(duì)于持有公司有限售條件流通股的自然人股東及證券投資基金，按照《關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅﹝2012﹞85號(hào)）有關(guān)規(guī)定，持股時(shí)間自解禁日起計(jì)算；解禁前取得的股息紅利由公司按照10%的稅率代扣代繳個(gè)人所得稅，扣稅后每股實(shí)際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.099元。
3、對(duì)于合格境外機(jī)構(gòu)投資者（“QFII”）的現(xiàn)金紅利 ，根據(jù)《關(guān)于中國(guó)居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》（國(guó)稅函[2009]47號(hào)）的規(guī)定，由公司按照10%的稅率代扣代繳企業(yè)所得稅，扣稅后每股實(shí)際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.099元。如相關(guān)股東認(rèn)為其取得的股息、紅利收入需要享受稅收協(xié)定（安排）待遇的，可按照規(guī)定在取得股息、紅利后自行向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。
4、對(duì)于通過“滬股通”投資公司 A 股的香港市場(chǎng)投資者(包括企業(yè)和個(gè)人)，根據(jù)《關(guān)于滬港股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制試點(diǎn)有關(guān)稅收政策的通知》 (財(cái)稅〔2014〕81 號(hào))的規(guī)定，在香港中央結(jié)算有限公司不具備向中國(guó)結(jié)算上海分公司提供投資者的身份及持股時(shí)間等明細(xì)數(shù)據(jù)的條件之前，其股息、紅利所得暫不執(zhí)行按持股時(shí)間實(shí)行差別化征稅政策，由公司按照10%的稅率代扣所得稅，扣稅后每股實(shí)際派發(fā)現(xiàn)金股利為人民幣0.099元。對(duì)于香港投資者中屬于其他國(guó)家稅收居民且其所在國(guó)與中國(guó)簽訂的稅收協(xié)定規(guī)定股息紅利所得稅率低于10%的，企業(yè)或個(gè)人可以自行或委托代扣代繳義務(wù)人，向上市公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出享受稅收協(xié)定待遇的申請(qǐng)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，應(yīng)按已征稅款和根據(jù)稅收協(xié)定稅率計(jì)算的應(yīng)納稅款的差額予以退稅。
5、對(duì)于持有本公司股票的其他機(jī)構(gòu)投資者，公司將不代扣代繳企業(yè)所得稅，由納稅人按稅法規(guī)定自行判斷是否應(yīng)在當(dāng)?shù)乩U納企業(yè)所得稅，每股實(shí)際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣 0.11元。
五、 有關(guān)咨詢辦法
公司本次權(quán)益分派相關(guān)事項(xiàng)的咨詢方式如下：
聯(lián)系部門：公司證券部
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