了解財務(wù)數(shù)據(jù)可視化模型的目的
建立合理的財務(wù)模型的起點是通過回答以下問題來了解其目的:
誰將使用財務(wù)模型?誰是聽眾,他們對數(shù)據(jù)可視化的技術(shù)知識水平以及主題本身等如何?使用或依賴財務(wù)模型時,用戶的期望是什么?該模型將如何幫助定義的用戶做出所需的決策?用戶正在尋找什么結(jié)果或KPI(例如IRR,NPV,銷量等)?1)誰?
財務(wù)模型的類型和復(fù)雜性從“封底”計算到非常精確地計算未來績效財務(wù)分析報告封面,協(xié)同效應(yīng),規(guī)模經(jīng)濟等的復(fù)雜財務(wù)模型,都大不相同。財務(wù)模型用戶的類型也可能與之完全不同。數(shù)據(jù)專家分析您的財務(wù)模型,以將調(diào)查結(jié)果呈現(xiàn)給上級,其他沒有財務(wù)背景的部門的同事。Alberto Mihelcic Bazzana在有關(guān)高級財務(wù)建模最佳實踐的文章中提供了有關(guān)構(gòu)建財務(wù)模型的提示和詳細(xì)指南,并解釋了不同類型的模型。了解財務(wù)模型的用戶是誰財務(wù)分析報告封面,將有助于使模型易于使用,這是其最終目標(biāo)。
2)什么?
財務(wù)模型可用于做出有關(guān)提供融資或投資,添加或刪除產(chǎn)品線,進入新市場或更簡單地使用DCF方法評估資產(chǎn)或投資的決策。在大多數(shù)情況下,模型用于做出某種財務(wù)和/或戰(zhàn)略決策,但有時也用于計劃短期和戰(zhàn)術(shù)步驟,甚至理解在不同情況或場景下的營運資金量。準(zhǔn)備財務(wù)模型的專家應(yīng)牢記決策者試圖使用該模型實現(xiàn)或解決的問題。因此,財務(wù)數(shù)據(jù)可視化至關(guān)重要。
3)如何?
現(xiàn)在很清楚誰將使用該模型以及用戶期望通過該模型實現(xiàn)什么,顧問將了解該模型將如何提供幫助。您應(yīng)該了解什么是關(guān)鍵假設(shè)或哪些發(fā)現(xiàn)正在影響決策過程。是否有特定的KPI對決策特別重要?是否有可能影響最終結(jié)果的重要假設(shè)?這種理解將有助于顧問將用戶的注意力吸引到模型的正確部分,從而節(jié)省用戶的“搜索時間”,并可以對項目進行嚴(yán)格的評估。
能將用戶的注意力吸引到財務(wù)數(shù)據(jù)可視化圖表的方式
為了以一種使用戶能夠?qū)W⒂谥饕僭O(shè)和發(fā)現(xiàn)的方式來總結(jié)財務(wù)模型,最佳實踐是使用一個單獨的摘要頁面或儀表板。摘要頁面應(yīng)該提供邏輯順序,盡管不是報告或備忘錄,而是使用句子和段落進行解釋。應(yīng)該使用其他技術(shù)來指導(dǎo)讀者并幫助他們理解原因和結(jié)果。
科爾·納夫里克(Cole Knaflic)在她的《用數(shù)據(jù)講故事》一書中詳細(xì)解釋了如何借助視覺線索來吸引觀眾的注意力。在其他技術(shù)中,Knaflic建議使用格式塔視覺感知原理,“當(dāng)要識別我們視覺中的哪些元素是信號(我們要傳達(dá)的信息)以及哪些元素可能是噪音(雜波)時。” 格式塔心理學(xué)學(xué)院成立于20世紀(jì)初,首先提出了“分組原則”,這是一種理論,它暗示著人腦傾向于簡化其對周圍環(huán)境的感知。外部刺激/客體被視為一個整體,而不是其組成部分的組合。創(chuàng)建摘要頁面時,應(yīng)考慮以下分組原則:接近度,相似度,封閉度,共同命運,連續(xù)性??穫悺げ槠章–ameron Chapman)在博客中對格式塔的設(shè)計原理進行了很好的解釋。
格式塔原理
我們將通過一些示例來說明這些原理(圖形和表格中使用的數(shù)據(jù)僅用于演示目的):
接近度和相似度
該圖表將目標(biāo)公司的銷售與其競爭對手進行了比較。根據(jù)不同的產(chǎn)品類別對銷售進行分組。使用兩個原理使圖表更易于閱讀和理解:接近度和相似度。
連續(xù)性與共同命運
說明實際數(shù)字和預(yù)測數(shù)字之間的關(guān)系對于決策者可能是有用的工具。連續(xù)性和共同命運是格式塔的原則,可以幫助顯示這種關(guān)系。格式塔連續(xù)性原理解釋說:“以直線或彎曲線連接的點以最平滑的路徑看待?!?/p>
虛線用于顯示公司銷售預(yù)測,并將未來預(yù)算與實際歷史數(shù)字區(qū)分開。盡管線條之間有空間,但讀者會整體上感知它。
共同命運的原則是“人們將指向或朝著同一方向移動的事物歸為一類”。在這種情況下,公司設(shè)法將毛利率保持在50%至55%之間。因此,銷售收入和毛利都朝著同一方向發(fā)展。讀者更容易理解和理解這種關(guān)聯(lián)。
關(guān)閉
根據(jù)格式塔的封閉原則,“如果在其他方面完整的圖形中缺少某些東西,”人們傾向于在精神上加以補充。下圖使您更容易了解過去一段時間的總銷量,毛利潤和凈利潤。即使只顯示毛利潤和凈利潤區(qū)域,讀者也可以“想象”銷售區(qū)域圖從零點開始并持續(xù)到上方。
不必總是使用圖形和圖表來說明財務(wù)模型中的預(yù)測結(jié)果或關(guān)鍵假設(shè)。有時(比您想像的要頻繁),最好使用帶有條件格式的簡單表,甚至是單個突出顯示的單元格。
這些表提供了酒店穩(wěn)定年份(在這種情況下,即開業(yè)以來的第4年)的銷量的敏感度分析。敏感性分析基于兩個變量:占用率和ADR(平均每日房價)。管理層的目標(biāo)是實現(xiàn)800萬至900萬美元的銷售額。通過簡單地為目標(biāo)銷售數(shù)字畫一條線,讀者可以輕松瀏覽表格并了解該目標(biāo)的主要驅(qū)動因素。
該做什么和不該做什么
有幾個簡單的復(fù)選框可以檢查,以使財務(wù)模型和可視化易于瀏覽和理解:
這些圖表代表相同的數(shù)字(過去10年的酒店入住趨勢),但右側(cè)圖表具有修改后的垂直軸。垂直軸顯示介于45%和75%之間的范圍。作為此修改的結(jié)果,該圖表顯示從2016年開始急劇增加。實際上,此期間的同比增長為2-3%(這也是一個好結(jié)果?。?。通過刪除0%軸點,圖像會有些失真。如果我們使用更負(fù)責(zé)任的格式,很明顯趨勢是“穩(wěn)定”而不是“增加”。出于相同的原因,請避免使用3D圖表。查看3D圖表,尤其是透視圖,通常很難看到幾組數(shù)據(jù)之間的真實相關(guān)性。
財務(wù)模型中數(shù)據(jù)可視化最佳實踐的支柱是,要牢記其目的來制作模型和圖形。了解誰,做什么用以及如何使用模型和可視化。始終記得將無關(guān)的信息推送到后臺,并僅強調(diào)模型的重要部分。您可以創(chuàng)建一個功能強大的工具來吸引用戶注意正確的問題,并幫助他們提出正確的問題并做出正確的決定。與僅顯示準(zhǔn)備該工具所花費的時間和精力相比,為該過程提供正確的方向要好得多。因此,利用財務(wù)數(shù)據(jù)可視化技術(shù)很重要。
關(guān)于數(shù)據(jù)可視化工具EasyV的免費使用
更多財稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財務(wù)培訓(xùn)請關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源:部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng),無法核實真實出處。由理臣咨詢整理發(fā)布,如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除處理。