企業(yè)稅務(wù)籌劃主要是為了降低企業(yè)稅負(fù)壓力,企業(yè)提前做好稅務(wù)籌劃,能優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)成本結(jié)構(gòu),將企業(yè)的涉稅行為規(guī)范化,通過稅務(wù)籌劃合理合法的享受地方性稅收優(yōu)惠政策。
企業(yè)的稅務(wù)籌劃方式主要可以通過以下四種方式來進(jìn)行稅務(wù)籌劃。
利用不同公司的主體所繳納的稅種和稅率的不同
來對(duì)企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃。就比如有限公司需要繳納企業(yè)所得稅,而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)(小規(guī)模納稅人)、個(gè)體工商戶等不需要面對(duì)高額的企業(yè)所得稅
申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)
可以享受企業(yè)所得稅減按15%征收稅務(wù)籌劃的基本方法,不再是25%的稅率
企業(yè)盡量取得合理票據(jù),降低企業(yè)稅收成本(成本票、進(jìn)項(xiàng)票)
企業(yè)所得稅是利潤部分乘上對(duì)應(yīng)的稅率,一般企業(yè)所得稅稅率為25%
合理劃分企業(yè)利潤,提高員工福利,合理地增加企業(yè)成本可以企業(yè)的銷售部門、服務(wù)部門、研發(fā)部門獨(dú)立出去合理利用稅收優(yōu)惠政策
利用國家的一些普惠性政策稅務(wù)籌劃的基本方法,像一些微小型企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策,小規(guī)模納稅人季度45萬銷售額以內(nèi)免征增值稅。年所得不超過50萬的小微型企業(yè)企業(yè)所得稅減半征收。
還可以利用一些地方性的稅收優(yōu)惠政策
那么地方性的稅收優(yōu)惠政策能幫企業(yè)解決哪些稅收方案的問題?
有限公司扶持政策能合理合法的降低企業(yè)的稅負(fù)壓力,解決企業(yè)進(jìn)項(xiàng)不足等問題,企業(yè)進(jìn)項(xiàng)不足,導(dǎo)致企業(yè)增值稅稅負(fù)壓力大。通過有限公司扶持政策能增加企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力,增加企業(yè)的利潤,擴(kuò)大企業(yè)再生產(chǎn)經(jīng)營。
主要對(duì)企業(yè)的增值稅和企業(yè)所得稅進(jìn)行財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)扶持,扶持比例為70%-90%
增值稅:扶持企業(yè)地方留存的70%-90%,增值稅地方留存50%,企業(yè)當(dāng)月納稅,財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)次月到賬
企業(yè)所得稅:扶持企業(yè)地方留存的70%-90%,企業(yè)所得稅地方留存40%,企業(yè)當(dāng)月納稅,財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)次月到賬
企業(yè)通過入駐有稅收優(yōu)惠政策的園區(qū),就能享受地方性的稅收優(yōu)惠政策,以分公司、子公司和新公司的形式入駐園區(qū),在園區(qū)納稅就能享受稅收優(yōu)惠政策,企業(yè)也可以不用實(shí)體入駐,不改變現(xiàn)有的經(jīng)營模式和地址。
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)也可以核定征收,核定行業(yè)利潤率10%,再按照五級(jí)累進(jìn)制計(jì)算行業(yè)利潤率。綜合稅負(fù)在3%左右
增值稅:1%
附加稅:0.06%
個(gè)人所得稅:0.5%-2.1%
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)能解決企業(yè)成本票問題,特別稅針對(duì)利潤虛高的企業(yè),能優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)成本機(jī)構(gòu),優(yōu)化企業(yè)所得稅,讓企業(yè)涉稅行為更加規(guī)范,合理合法的享受地方性稅收優(yōu)惠政策。
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