課程背景:
隨著國(guó)家建筑業(yè)財(cái)稅改革政策的不斷出臺(tái),以及金稅三期工程的實(shí)施,稅務(wù)稽查越來(lái)越嚴(yán)格,涉稅風(fēng)險(xiǎn)加大;同時(shí)建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,對(duì)企業(yè)規(guī)范運(yùn)營(yíng)的要求越來(lái)越高。
為了幫助建筑施工企業(yè)做好稅收籌劃,規(guī)避不合法、不合規(guī)的行為,降低稅收負(fù)擔(dān)稅務(wù)籌劃案例講解,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)利益的最大化,促進(jìn)企業(yè)管理水平的提升。建筑企業(yè)的老板、財(cái)務(wù)人員如何通過(guò)稅收籌劃專業(yè)能力降低稅收負(fù)擔(dān),促進(jìn)經(jīng)濟(jì)利益的最大化?
本課程在深入研究分析建筑企業(yè)的特點(diǎn)、重要性、普遍存在的財(cái)稅痛點(diǎn)問(wèn)題,詳細(xì)講解了建筑企業(yè)稅收籌劃的十大類實(shí)戰(zhàn)經(jīng)典案例。
課程收益
● 正確的理解了建筑業(yè)稅收籌劃的理念:稅收籌劃≠漏稅、偷稅
● 了解建筑業(yè)稅收籌劃的必要性:稅收籌劃是合法的、陽(yáng)光的
● 掌握建筑業(yè)稅收籌劃的思路和技巧
● 掌握建筑業(yè)稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)把控
課程時(shí)間:1天,6小時(shí)/天
課程對(duì)象:建筑業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)稅會(huì)計(jì)人員
課程方式:講師講授+案例分析+討論
課程特點(diǎn):
實(shí)操性:突出落地操作,原則可參照,方法可實(shí)施;
實(shí)用性:理論聯(lián)系實(shí)際,通俗易懂,案例豐富;
適用性:緊扣建筑企業(yè)實(shí)踐,有利于應(yīng)對(duì)金稅三期。
課程大綱
情景案例:一位建筑業(yè)的老板與稅收籌劃老師咨詢?nèi)绾喂?jié)稅的對(duì)話
情景案例:當(dāng)今稅收籌劃市場(chǎng)亂象:小馬過(guò)河與稅收籌劃
導(dǎo)入:稅收的絕對(duì)性
資料解讀:2010-2019年中國(guó)稅收與GDP對(duì)照——面對(duì)國(guó)家稅收的五種情形
案例分析:公安部公布查處的專用發(fā)票典型案例;
案例分析:虛開(kāi)專用發(fā)票犯法案例
第一講:建筑企業(yè)的背景
1. 建筑業(yè)的覆蓋面
2. 建筑業(yè)的特點(diǎn):生產(chǎn)的流動(dòng)性、生產(chǎn)的單件性、生產(chǎn)周期長(zhǎng)。
3. 建筑業(yè)的重要性:帶動(dòng)50多個(gè)相關(guān)產(chǎn)業(yè),且在全球排名中中國(guó)建筑位居第一。
解讀:2019年中國(guó)建筑業(yè)發(fā)展研究報(bào)告
討論:建筑業(yè)營(yíng)改增后面臨的稅負(fù)問(wèn)題;
4. 建筑業(yè)面臨的稅收監(jiān)管大環(huán)境:金稅三期工程;
5. 建筑業(yè)稅收痛點(diǎn)
1)企業(yè)增值稅:企業(yè)所得稅稅負(fù)高,企業(yè)利潤(rùn)壓縮嚴(yán)重
2)無(wú)法取得票據(jù):抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
3)員工工資現(xiàn)金支付:用工成本高稅務(wù)籌劃案例講解,存在用工風(fēng)險(xiǎn)
4)營(yíng)改增后:企業(yè)需要給客戶開(kāi)更多的發(fā)票,導(dǎo)致賬面收入和利潤(rùn)大幅上升
5)部分需要用于特殊目的的現(xiàn)金:無(wú)法進(jìn)行稅前扣除
第二講:如何正確的理解稅收籌劃
引例:魏文王問(wèn)扁鵲
案例分析:20世紀(jì)30年代湯姆林爵士“稅務(wù)局長(zhǎng)訴溫斯特大公”
1. 稅收籌劃的狹義理解:節(jié)稅
2. 稅收籌劃的廣義理解:節(jié)稅+合理避稅(不違法)
3. 稅收籌劃的動(dòng)因
討論:為什么說(shuō)稅務(wù)籌劃是降低企業(yè)稅負(fù)的最佳方式?
4. 稅收籌劃的方法比較:節(jié)稅、漏稅、避稅、偷稅
5. 合理避稅≠逃稅、漏稅、偷稅
6. 稅收籌劃的四個(gè)特征
1)合法性
2)超前性
3)宗旨性
4)綜合性
7. 稅收籌劃的四項(xiàng)目標(biāo)
1)減輕稅收負(fù)擔(dān)
2)實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)企業(yè)自身的合法權(quán)益
3)獲取資金時(shí)間價(jià)值
4)提高自身經(jīng)濟(jì)利益
討論:為什么說(shuō)獲取資金的時(shí)間價(jià)值也是稅收籌劃的目標(biāo)?
8. 稅收籌劃應(yīng)遵循的五項(xiàng)原則
1)不非法原則
2)整體最優(yōu)原則
3)實(shí)效性原則
4)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)或自我保護(hù)啊原則
5)全程管理原則
第三講:建筑企業(yè)稅收籌劃:十大類實(shí)戰(zhàn)經(jīng)典案例
案例一:小微企業(yè)稅收籌劃(概念、政策依據(jù)、稅收籌劃思路、具體籌劃,下同)
案例二:稅收洼地稅收籌劃
案例三:靈活用工稅收籌劃
案例四:甲供工程稅收籌劃
案例五:分包工程稅收籌劃
案例六:供應(yīng)商選擇稅收籌劃
案例七:臨界點(diǎn)稅收籌劃
案例八:業(yè)務(wù)分拆稅收籌劃
案例九:采購(gòu)最佳時(shí)機(jī)稅收籌劃
案例十:對(duì)外捐贈(zèng)稅收籌劃
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