缺少進項票如何稅務(wù)籌劃(個人稅務(wù)與遺產(chǎn)籌劃)

2022年,你還在為企業(yè)缺少進項票而發(fā)愁?從這4點入手,節(jié)稅90%

缺少進項發(fā)票的企業(yè),要根據(jù)自己的商業(yè)模式制定出符合自己企業(yè)情況的稅收方案,來降低沒有進項票的影響。具體可以從以下方面來考慮:

2022年,你還在為企業(yè)缺少進項票而發(fā)愁?從這4點入手,節(jié)稅90%

01、梳理出沒有進項發(fā)票的項目

根據(jù)企業(yè)運營模式,梳理出是采購材料沒進行發(fā)票,還是員工差旅費支出缺少進項發(fā)票,亦或是勞務(wù)費用沒有進項發(fā)票。按照缺少發(fā)票的重點次序,做出統(tǒng)計。

02、制定相關(guān)政策缺少進項票如何稅務(wù)籌劃,采取措施

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針對缺少進項發(fā)票的項目,分別采取相關(guān)的措施,制定相關(guān)的政策。

比如,是因為供應(yīng)商的原因。那么考慮能否更換供應(yīng)商,或者與現(xiàn)有供應(yīng)商重新談判開票的價格,特殊情況下可以對供應(yīng)商進行重新布局。

如果是因為員工的原因,那么必須要制定嚴格的政策規(guī)定,無票不得報銷,為了不影響員工出差的積極性,還需要有些配套,比如什么特殊情況下確實可能沒有發(fā)票,應(yīng)該如何處理,需要有相關(guān)的規(guī)定。

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03、企業(yè)所得稅高可以利用個人獨資企業(yè)來解決

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目前我國的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策來帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。將企業(yè)注冊到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū),不僅最節(jié)稅而且合理合法。

園區(qū)對注冊企業(yè)的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎勵;

企業(yè)所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎勵

財政扶持按月返還,當(dāng)月納稅,次月扶持獎勵;

個人獨資企業(yè)(小規(guī)模)的可以申請核定征收,核定后綜合稅負4%以內(nèi);

缺少進項票如何稅務(wù)籌劃(個人稅務(wù)與遺產(chǎn)籌劃)

小規(guī)模有限公司也可核定,綜合稅負4%以內(nèi)

案例說明:

某互聯(lián)網(wǎng)公司今年有一筆1000萬的業(yè)務(wù),賬面利潤500萬,有300萬是因為業(yè)務(wù)中無法取得進項票造成。造成企業(yè)稅負高。

小編給出的方案是在園區(qū)成立一家個人獨資企業(yè),來承攬公司中那些服務(wù)業(yè)務(wù),如果通過個獨繳納稅是:

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增值稅:300/1.03*3%=8.74w

附加稅:8.74*6.5%=0.57w

個稅:300/1.03*0.1*20%-1.05=4.77w

合計:8.74+0.57+4.77=14.08w

相比用500萬繳納25%的所得稅125w,節(jié)省了企業(yè)的稅負,并且彌補了企業(yè)無法拿到進項票而帶來的損失。

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04、對于特殊事項,采取特殊的安排

比如有些企業(yè)有幫客戶墊支的情況,那么這種情況下缺少進項票如何稅務(wù)籌劃,要制定相關(guān)流程,讓客戶將發(fā)票送回。又或者企業(yè)有很多勞務(wù)人員,因開票成本高,而不愿意開票,那么要做好人員的安排,是成為自有員工,還是用外包的形式來開票,都需要做好規(guī)劃。

在有些重大情況下,企業(yè)也可能做出自身的改變,比如小規(guī)模和一般納稅人的轉(zhuǎn)換,延長或者縮短供應(yīng)鏈等。

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總的來說,企業(yè)要根據(jù)自身具體的情況,采取不同的針對性措施,不能生搬硬套。此外,不管采取什么方法,一定要提前做好成本測算,節(jié)稅固然重要,但也要考慮綜合的成本效益原則

以上方案僅供參考,如有疑問或需要更加詳細的稅收優(yōu)惠政策,歡迎您的留言與私信!

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