由北京亞新整理：特殊目的公司定義:俗稱(37號(hào)文登記)指的是境內(nèi)居民法人或境內(nèi)居民自然人以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資(包括可轉(zhuǎn)換債融資)為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)。
通過設(shè)立特殊目的公司在境外上市最簡便的操作方式，下面就由北京亞新的小編給大家介紹一下，如有不明之處，可以與亞新取得聯(lián)系。
第一階段，商務(wù)談判。
該企業(yè)應(yīng)就境外融資和_上市的必要性和可行性編寫境外融資商業(yè)計(jì)劃書，供境外策略投資者了解企業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展前景，并開展前期商務(wù)談判，達(dá)成初步融資意向。
第二階段，建立融資平臺(tái)。
民營企業(yè)股東向外匯局申請(qǐng)?jiān)O(shè)立境外特殊目的公司(一個(gè)或多個(gè))。
第三階段，收購階段。
特殊目的公司作為收購主體，向當(dāng)?shù)赝馍掏顿Y主管部申請(qǐng)收購民營企業(yè)全部股權(quán)國內(nèi)公司境外上市流程，獲得批準(zhǔn)后，民營企業(yè)辦理外商投資企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照和外匯登記證，同時(shí)民營企業(yè)股東就企業(yè)資產(chǎn)注入特殊目的公司辦理境外投資外匯登記增資變更。
第四階段，融資階段。
境外策略投資者向特殊目的公司以先債后股的方式投入不少于內(nèi)資企業(yè)經(jīng)評(píng)估的凈資產(chǎn)金額，作為向特殊目的公司的貸款，公司在獲得融資后，民營企業(yè)股東應(yīng)辦理境外投資外匯登記變更，特殊目的公司向境內(nèi)的民營企業(yè)股東支付款項(xiàng)，履行《外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》的并購支付義務(wù)。完成上述程序后，特殊目的公司向海外策略性投資者發(fā)出股份取代償還貸款。
第五階段，上市階段。
特殊目的公司獲得境內(nèi)的資產(chǎn)權(quán)益，根據(jù)境外證券交易所的上市規(guī)則編制招股說明書，申請(qǐng)境外_上市。
第六階段，資金調(diào)回階段。
特殊目的公司完成境外融資后，境內(nèi)居民可以根據(jù)商業(yè)計(jì)劃書或招股說明書載明的資金使用計(jì)劃，將應(yīng)在境內(nèi)安排使用的資金調(diào)回境內(nèi)。特殊目的公司使用境外融資所得資金返程投資或向境內(nèi)企業(yè)提供股東貸款及其他債務(wù)資金，相關(guān)境內(nèi)企業(yè)應(yīng)按照現(xiàn)行利用外資、外債管理法律、法規(guī)辦理有關(guān)外匯管理手續(xù)。
上述程序僅為基本的步驟，按照實(shí)際情況可能牽涉的其它方面的考慮，例如股東的背景，業(yè)務(wù)的類型，資產(chǎn)的規(guī)模及結(jié)構(gòu)，業(yè)務(wù)相關(guān)的行業(yè)法規(guī)等種種因素國內(nèi)公司境外上市流程，不同背景及條件的國內(nèi)民營企業(yè)的融資程序可能出現(xiàn)多種變化及組合。
VIB結(jié)構(gòu)的作用在于一方面規(guī)避國內(nèi)相關(guān)政府部]對(duì)于外商投資的監(jiān)管，另一方面從財(cái)務(wù).上實(shí)現(xiàn)境內(nèi)實(shí)體公司與境外主體之間的利潤轉(zhuǎn)移和會(huì)計(jì)報(bào)表合并，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)境內(nèi)實(shí)體公司境外融資以及境外上市的目的。VIE結(jié)構(gòu)的上述作用主要是通過境外主體在中國境內(nèi)設(shè)立的WOFE(外商獨(dú)資企業(yè))與境內(nèi)實(shí)體公司及其股東所簽署的若干份協(xié)議來實(shí)現(xiàn)的。
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