第一條 為規(guī)范境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市備案行為，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《國務院關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市的管理規(guī)定（草案征求意見稿）》（以下簡稱《管理規(guī)定》），制定本辦法。
第二條 境內(nèi)企業(yè)境外直接或間接發(fā)行上市，應當按照本辦法進行備案。
對境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市予以備案，不表明中國證監(jiān)會對該企業(yè)的投資價值或者投資者的收益作實質(zhì)性判斷或者保證，也不表明中國證監(jiān)會對備案材料的真實性、準確性、完整性作出保證。
第三條 境內(nèi)企業(yè)境外間接發(fā)行上市的認定，應當遵循實質(zhì)重于形式的原則；發(fā)行人符合下列情形的，認定為境內(nèi)企業(yè)境外間接發(fā)行上市：
（一）境內(nèi)企業(yè)最近一個會計年度的營業(yè)收入、利潤總額、總資產(chǎn)或凈資產(chǎn)，占發(fā)行人同期經(jīng)審計合并財務報表相關(guān)數(shù)據(jù)的比例超過50%；
（二）負責業(yè)務經(jīng)營管理的高級管理人員多數(shù)為中國公民或經(jīng)常居住地位于境內(nèi)，業(yè)務經(jīng)營活動的主要場所位于境內(nèi)或主要在境內(nèi)開展。
第四條 境內(nèi)企業(yè)境外直接發(fā)行上市的，由發(fā)行人履行備案程序，報告有關(guān)信息。
境內(nèi)企業(yè)境外間接發(fā)行上市的，發(fā)行人應當指定一家主要境內(nèi)運營實體履行備案程序，報告有關(guān)信息。
第五條 發(fā)行人應當在境外提交首次公開發(fā)行上市申請文件后3個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提交備案材料，包括但不限于：
（一）備案報告及有關(guān)承諾；
（二）行業(yè)主管部門等出具的監(jiān)管意見、備案或核準等文件（如適用）；
（三）有關(guān)部門出具的安全評估審查意見（如適用）；
（四）境內(nèi)法律意見書；
（五）招股說明書。
發(fā)行人境外發(fā)行上市后在其他境外市場發(fā)行上市的，應當按照本條規(guī)定履行備案程序。
第六條 發(fā)行人境外上市后發(fā)行境外上市證券，應當在發(fā)行完成后3個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提交備案材料，包括但不限于：
（一）備案報告及有關(guān)承諾；
（二）境內(nèi)法律意見書。
第七條 發(fā)行人境外上市后發(fā)行境外上市證券購買資產(chǎn)，未構(gòu)成本辦法第八條情形的，應當按照本辦法第六條規(guī)定履行備案程序；所購買資產(chǎn)為境內(nèi)資產(chǎn)的，應當在首次公告交易事項之日起3個工作日內(nèi)履行備案程序。
備案報告應就下列事項作出充分說明：
（一）本次交易有利于發(fā)行人增強持續(xù)經(jīng)營能力，不存在可能導致發(fā)行人主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無具體經(jīng)營業(yè)務的情形；
（二）所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，相關(guān)債權(quán)債務處理依法合規(guī)，履行了必要的內(nèi)部決策程序；
（三）購買資產(chǎn)為境內(nèi)經(jīng)營性資產(chǎn)的，相關(guān)境內(nèi)企業(yè)不存在違反《管理規(guī)定》第七條、第八條規(guī)定的情形；
（四）符合國家產(chǎn)業(yè)政策和外商投資、境外投資、國有資產(chǎn)管理、外匯管理、跨境人民幣管理等有關(guān)規(guī)定，履行了必要的備案、核準等程序。
特定對象以現(xiàn)金或者資產(chǎn)認購發(fā)行人發(fā)行的境外上市證券后，發(fā)行人用同一次發(fā)行所募集的資金向該特定對象購買資產(chǎn)的，視同發(fā)行人發(fā)行境外上市證券購買資產(chǎn)。
第八條 通過一次或多次收購、換股、劃轉(zhuǎn)以及其他交易安排實現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)境外直接或間接上市的，境內(nèi)企業(yè)應當按照本辦法第五條規(guī)定履行備案程序，不涉及在境外提交申請文件的，應當在首次公告相關(guān)交易安排之日起3個工作日內(nèi)履行備案程序。
相關(guān)交易安排不得存在可能導致境外上市公司主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無具體經(jīng)營業(yè)務的情形。
第九條 境內(nèi)企業(yè)境外直接發(fā)行上市的，持有其境內(nèi)未上市股份的股東申請將所持有的境內(nèi)未上市股份轉(zhuǎn)換為境外上市股份并到境外交易場所上市流通，應當符合中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，并委托境內(nèi)企業(yè)向中國證監(jiān)會提交備案材料，包括但不限于：
（一）備案報告及有關(guān)承諾；
（二）境內(nèi)法律意見書。
第十條 備案材料完備、符合規(guī)定要求的，中國證監(jiān)會在20個工作日內(nèi)出具備案通知書，并通過網(wǎng)站公示備案信息。
備案材料不完備或不符合規(guī)定要求的，中國證監(jiān)會在收到備案材料后5個工作日內(nèi)告知需補充的內(nèi)容，補充材料的時間不計算在備案時限內(nèi)。
在備案過程中，發(fā)行人可能存在《管理規(guī)定》第七條所列情形的，中國證監(jiān)會征求有關(guān)主管部門意見的時間不計算在備案時限內(nèi)。
發(fā)行人境外發(fā)行上市前，存在可能影響發(fā)行上市的重大事項的，中國證監(jiān)會、國務院有關(guān)主管部門按照《管理規(guī)定》第十八條處理。
按照本辦法第五條規(guī)定履行備案程序的，備案有效期為一年。
第十一條 發(fā)行人在境外采用秘密或非公開方式提交發(fā)行上市申請文件的，在履行備案程序時可以向中國證監(jiān)會申請延后公示備案情況，并應當在境外公開發(fā)行上市申請文件后3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告。
發(fā)行人完成境外首次公開發(fā)行上市后，應當按照中國證監(jiān)會要求備案境外發(fā)行上市情況。
發(fā)行人境外上市后發(fā)行境外上市證券，采用分次發(fā)行的，應當在首次發(fā)行完成后按照本辦法第六條規(guī)定履行備案程序，說明擬發(fā)行的證券總數(shù)。剩余各次發(fā)行完成后，應當在3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會備案發(fā)行情況。
第十二條 備案報告和法律意見書應包括發(fā)行人主要子公司、境內(nèi)運營實體及控制關(guān)系等情況，對于其他子公司或境內(nèi)運營實體可以在備案材料中提供分類匯總情況。
確定主要子公司或境內(nèi)運營實體時，應考慮其營業(yè)收入、利潤總額、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等財務數(shù)據(jù)占發(fā)行人合并財務報表相關(guān)財務數(shù)據(jù)的比例，以及經(jīng)營業(yè)務、未來發(fā)展戰(zhàn)略、持有資質(zhì)或證照對公司的影響等因素。
備案材料中應當提供確定主要子公司或境內(nèi)運營實體的依據(jù)，且不得隨意變更。
第十三條 發(fā)行人備案后、完成境外發(fā)行上市前，發(fā)生以下重大事項的，發(fā)行人應當及時向中國證監(jiān)會報告，并自相關(guān)事項發(fā)生之日起3個工作日內(nèi)更新備案材料：
（一）主營業(yè)務或業(yè)務牌照資質(zhì)的重大變更；
（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變更或控制權(quán)變更；
（三）發(fā)行上市方案的重大調(diào)整。
第十四條 境內(nèi)企業(yè)境外直接發(fā)行上市向境內(nèi)特定對象發(fā)行的，應當符合外商投資、境外投資、外匯管理、跨境人民幣管理等規(guī)定。
第十五條 發(fā)行人境外上市后發(fā)生以下重大事項，應當在發(fā)生之日起3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告具體情況：
（一）控制權(quán)變更；
（二）境外證券監(jiān)督管理機構(gòu)或有關(guān)主管部門采取調(diào)查、處罰等措施；
（三）主動終止上市或強制終止上市。
發(fā)行人境外上市后主要業(yè)務經(jīng)營活動發(fā)生重大變化，不再屬于備案范圍的，應當自變化發(fā)生之日起3個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提交專項報告及境內(nèi)律師事務所出具的法律意見境外上市和境內(nèi)上市的區(qū)別，說明有關(guān)情況。
第十六條 境外證券公司從事境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市保薦業(yè)務或擔任主承銷商的，應當在首次從事相關(guān)業(yè)務之日起10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會備案，并應當于每年1月31日前向中國證監(jiān)會報送上年度從事境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市業(yè)務情況的報告。
境外證券公司違反前款規(guī)定的，中國證監(jiān)會責令改正并通報其所在國家（地區(qū)）證券監(jiān)督管理機構(gòu)；情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會三個月到一年內(nèi)不接受相關(guān)機構(gòu)出具的備案材料并予以公告。
第十七條 境內(nèi)企業(yè)境外直接發(fā)行上市的，應當參照《上市公司章程指引》制定公司章程，規(guī)范公司治理。
第十八條 境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市相關(guān)主體應當嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)及關(guān)于境外發(fā)行上市保密和檔案管理的有關(guān)規(guī)定，建立健全保密和檔案管理規(guī)章制度，做好保密和檔案管理工作。
第十九條 違反本辦法的，中國證監(jiān)會、國務院有關(guān)主管部門可視情節(jié)輕重依法采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等措施，或依法追究法律責任。
證券公司、律師事務所存在以下情形之一的，中國證監(jiān)會依法采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等措施，情節(jié)嚴重的，可以同時采取三個月到一年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責任人出具的備案材料的措施：
（一）備案材料內(nèi)容存在相互矛盾或者同一事實表述不一致且有實質(zhì)性差異的；
（二）備案材料內(nèi)容表述不清、邏輯混亂境外上市和境內(nèi)上市的區(qū)別，嚴重影響理解的；
（三）未及時報告或說明重大事項的。
中國證監(jiān)會進行檢查、調(diào)查或采取監(jiān)管措施的，可通過派出機構(gòu)實施。
第二十條 境內(nèi)上市公司分拆所屬境內(nèi)企業(yè)到境外發(fā)行上市，以及境內(nèi)上市公司以境內(nèi)上市股份為基礎證券在境外發(fā)行可轉(zhuǎn)換為基礎證券的存托憑證的，應當符合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，并應當按照本辦法履行備案程序。
第二十一條 中國證監(jiān)會加強境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市備案管理信息化建設，并與國務院有關(guān)主管部門加強備案信息通報共享。
第二十二條 中國證監(jiān)會可依據(jù)本辦法制定備案指引，明確備案材料的格式、內(nèi)容要求和應當附具的文件等。
第二十三條 本辦法所稱控制關(guān)系或控制權(quán)，是指單獨或者共同、直接或者間接能夠?qū)嶋H支配企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動或決策的行為，包括以下情形：
（一）持有百分之五十以上的股權(quán)、表決權(quán)或者其他類似權(quán)益的；
（二）能夠?qū)Χ聲?、股東會或者股東大會等類似決策機構(gòu)的決策產(chǎn)生重大影響的；
（三）通過合同、信托、協(xié)議等安排對經(jīng)營活動、財務、人事、技術(shù)等施加重大影響或為受益所有人的。
本辦法第七條、第八條所稱資產(chǎn)，包括證券、實物、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等。
第二十四條 本辦法自X年X月X日起施行?！蛾P(guān)于執(zhí)行的通知》同時廢止。
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