最簡單的財務報表(非財務人員學三大報表培訓的ppt)

從年初開始使用隨手記app及網(wǎng)頁版。當時考慮過幾個類似的產品,最終覺得隨手記是最滿足我需求的軟件。同類的幾個軟件,離我的需求比較遠,比如不能設置資產負債科目、不能自動按月攤銷。

我自己原來是IT工科出身,后來去念了商學院MBA,考了(非執(zhí)業(yè))CPA。在私募管理公司做投資工作最簡單的財務報表,雖然在公司不負責做財務報表,但是每年要仔細看幾十份財務報表、幾十套會計賬。所以我對太簡單的軟件真的是下不了手。隨手記算基本夠用。但也有令我不爽的缺點,比如:資產負債表只能看今天的,不能指定日期; 日常收支表默認就是當前月份,我想看2018年度的,每次都要設置日期,繁瑣。

信用卡記賬方法

個人記賬跟公司的財務報表還是有不小的差別。比如,信用卡的記賬,在公司會計工作里基本是沒有出現(xiàn)過。我自己摸索了一段時間,有一點心得,分享給大家參考。

我們記賬的目的是什么?每個人有不同的答案,但是我們記信用卡的支出,至少有一個目的:每個月的還款日要知道自己要還銀行多少錢,我受夠了東翻西翻找還款額,用東找西找的時間把信息記在隨手記不好么?

賬戶設置

每張信用卡設置一對賬戶:A銀行-已出,A銀行-未出。對于招行這樣所有的卡都打通的情況,招行只需要一對賬戶即可。A銀行-未出, B銀行-未出……可以放在一個賬戶組里,因為“xx銀行-未出”賬戶里記載的金額并非那么緊急。相反,“A銀行-已出”賬戶里金額一定要及時記上。逾期不還銀行錢是很嚴重的事,循環(huán)利息、信用污點全都上來了。

記賬流程

每個月的賬單日,根據(jù)A銀行賬單里的應還款額2345元,記1筆轉賬: “A銀行-已出”轉出2345元,轉入“A銀行-未出”。

每次刷卡消費,記1筆支出: "yyy支出" 67元,科目“A銀行-未出”67元。

如果每筆消費都妥善記錄了,那么當你在賬單日做 “A銀行-已出”轉出應還款額到 “A銀行-未出”,利用隨手記的科目對賬功能,應該能看到 “A銀行-未出”余額歸0。如果“A銀行-未出”余額大于0,可能是你多記了支出;;如果余額是負數(shù),說明有一些刷卡支出漏記了。如果“A銀行-未出”在賬單日余額不歸0,你可以以后找時間慢慢查。但千刀不能怠慢了“A銀行-已出”,絕對不能漏還銀行的錢。賬記得不對,只是損害你對自己的知情權,沒有虧錢;要是不按期還銀行的錢,你一定會虧錢。

記賬一年的體會

我跟老婆都不是特別仔細地算錢,對家庭的收支也只是有個大數(shù)的概念。我在2018年對隨手記產生興趣,也是因為看到KKR投資隨手記的新聞。如果說我是一個小小的足球運動員,那么KKR就是皇馬俱樂部,我自然對它的新聞什么關注。于是就想找這類產品來了解一下。了解的最好辦法就是自己上手真正使用。

2016年換房、裝修、買車,基本上資產清0。2017年末略有積累,我也開始記賬之路。

2018年家庭收入與2017年持平,全年到賬收入約75萬元。主要的固定支出仍然是房貸,車貸在2018年7月完結。小區(qū)的停車費按年預付。、房貸、車貸、停車費,這些金額固定、周期固定的收支,我都用“周期賬”功能來搞定。你在網(wǎng)頁版可以找到它。

支出當中,比重最大的仍然是車貸、房貸,全年合計約21萬,占全年支出約一半。這里我偷了個懶,公積金我沒計收入,銀行扣公積金還貸我也沒記支出。但不影響凈支出,仍然是21萬。俗話說,沒有免費的午餐,作為一個學過投資學的人,我也知道把銀行的錢當成阿基米德的杠桿,必然要付出代價,這個代價就是利息。

因為可用來記賬的時間有限,我的賬也有幾個問題:一、對支出的分類不夠細致。二、有些分類方法有交叉。

我的支出筆數(shù)較少,所以我對每筆支出都記賬。老婆買淘寶比較多,支出很條筆很細碎,所以我只挑金額大于500的支出分類,小額的支出就合計在一起,不再細分。其中可能包括旅游的機票、酒店等支出。我的網(wǎng)購支出里,也包含“家居用品”、“飲食”等分類的支出,但我也沒能一一分類。

分類的問題倒是不影響的凈額。所以我記錄1年的結余還是比較準確的。收入75萬,支出45萬,結余大約是30萬。占支出一半的是銀行按揭還款,此外主要的是老婆信用卡沒分類的7萬,交通4萬,飲食2.5萬,家居物業(yè)費 2.3萬,旅游1萬。

這個結果確實稍微出乎我的意料。以前我跟老婆說起家里的開支。只停留在大概是1萬這樣的模糊概念。水電煤飲食寬帶這些,加起來可能是不到1萬,但是原來沒太在意的探親、用車這些支出加進來,就差不多到2萬/月的水平了。

可以考慮削減的支出就是老婆在網(wǎng)上的亂買。其他的支出還都是必需的,余地不大。

記賬的目的

我個人的目的,就是“了解歷史,改善未來,開源節(jié)流”。

我的公司也投資了不少標的企業(yè),我自己也作為股東代表去討論標的企業(yè)的企業(yè)年度預算。不少標的企業(yè)的預算可以說是定的一團糟,沒有基礎,結果既不能管好企業(yè)、年末也是每每達不到預算的要求。而根源就在于他們的財務分析薄弱,就公司的歷史、現(xiàn)狀沒有數(shù)量化的認知。未能知古,焉能知今?安知未來?

個人也一樣。隨手記有個叫“預算”的功能,我還沒試用。我想那必須是在對過去深入了解的基礎上。

還有一些因人而異的目的。比如,我自己有招行、浦發(fā)、平安三家信用卡,所以我需要在隨手記一目了然地知道賬單的金額,避免還款逾期。我按開頭所說的方法記錄信用卡的支出,也是出于這個目的;比如我想知道為寶寶花費的支出是多少,于是我當然設置了一個一級支出“寶寶費用”,她的書籍、醫(yī)療都記錄在這個一級支出下面,以別于其他家人。

而說到開源,我跟老婆也說這個話題兩三年了。我們達成共識,目前的定位還是工薪階層,所以工薪收入為主的現(xiàn)狀不會改變,收入的多樣化也只是輔助。

在多樣化上的嘗試,我是在業(yè)余時間承接一些財會工作的外包,老婆是以資深財務總監(jiān)的資歷為一家就業(yè)咨詢機構為大學畢業(yè)生提供求職輔導。我在商學院的一位校友是會計師事務所的高級經(jīng)理,我跟他一起上過投資學的課程還分在一個作業(yè)小組,他對我做估值模型的能力很是贊賞。他現(xiàn)在高升為合伙人,他把一些股權估值、金融衍生品估值的工作外包給我,互惠互利。2018年首次合作,酬勞大約有1萬元,賬期有些長,還沒收到錢,我沒記收入、應收賬款,應該會記在在2019年。老婆做求職輔導,2018年輔導了1位,5000塊酬勞已經(jīng)收到,已記賬,2019年預計會有1萬。

以上的這些在大類上還都是工資勞務性質。我們作為財會專業(yè)人士最簡單的財務報表,當然不會忘記財產性質的收益。正因為我們是專業(yè)人士,我們對A股抱著十二分的敬畏。有個朋友在半年前竟然跟說我,他手頭有點緊,想買些A股補貼家用。我說A股是萬分兇險的大海,你還以為自己是來愜意地摸魚抓蝦當午餐,殊不知海里的大章魚、大鯊魚正等著一口把你打牙祭。

2018年我們還是以貨基為主。我只嘗試了兩支股票型基金。2018年的收益是虧損。我是相信股票或者基金是長期投資。接下來,我會開始定投計劃。前段我對中證500、滬深300的歷史分析了挺長時間,可以開始操作了。女兒的押歲錢我會給她定投為滬深300ETF。等她上大學或者大學畢業(yè)的時候,再轉交給她。買個股的風險太高,我暫時是不會考慮的。

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