小快的朋友S,在帝都某互聯(lián)網(wǎng)公司工作,稅前月薪18K光鮮亮麗,按最新的稅法粗略計算下,一年也要扣10872元的個人所得稅。這相當于小快半年的房租(北五環(huán)、合租)了呀!
隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展,對普通工薪階層來說,收入與稅負不成比例的現(xiàn)象時有存在,通過合理避稅,減輕個稅負擔才是重點!
今天,小快就來給大家講一講:
·合理避稅是什么?違法嗎?
·千萬不要碰的避稅方式!
·如何正確進行合理避稅?
合理避稅是什么,違法嗎?
合理避稅并不是偷稅漏稅,不是偷稅漏稅,不是偷稅漏稅,重要的話說三遍!合理避稅是在法律允許的情況下,以合法的手段和方式來達到納稅人減少繳納稅款的經(jīng)濟行為。合理避稅的另一個名字叫稅務籌劃,違法的是偷稅漏稅。總之,鉆法律的空子和漏洞叫合理避稅,但是一切都是符合法律規(guī)定的。
自2018年稅務稽查全面開展后,力度不減反增,稽查抽查比例提高。在稅法嚴格監(jiān)管下,每一筆收支都暴露在監(jiān)控中,市面上各種各樣的避稅辦法,稍不注意就會踩了紅線。
接下來,小快為大家介紹:千萬不要碰的5種避稅方式!
稅務局嚴查的避稅方式!切不可用!
一、現(xiàn)金方式發(fā)放工資
有些公司以現(xiàn)金方式發(fā)放工資,并且把應該抵扣社保的錢折算成現(xiàn)金并入工資,不使用銀行代發(fā)。而勞動法規(guī)定:繳納社保是用人單位的法定義務,不隨雙方的意愿而免除。所以,這是不合法的。
況且現(xiàn)在各大支付渠道如此方便,國家又全面推行銀行代發(fā)工資模式,大家設想一下:“公司不在深山老林,也不是三百兩百,用現(xiàn)金方式結算,你是稅務人員你不查嗎?”
二、虛開發(fā)票抵扣
虛開,一個“虛”字,其實就是虛假的意思,不是說發(fā)票是假的,具體是什么意思呢,最主要可以從兩個方面來理解,一是指開具的發(fā)票沒有繳納稅款,二是指沒有真實業(yè)務發(fā)生而開具了專用發(fā)票。這里指的是第二點,這種做法違法又違規(guī)。
具體操作是企業(yè)將員工工資分解成基本工資、年終獎、過節(jié)費、各類補貼等進行發(fā)放,再讓員工每個月找發(fā)票來沖抵,以報銷的形式達到工資避稅的目的。但如果長期大額處理的話,會造成企業(yè)費用異常,引起稅務局關注和稽查!
最近,兩名90后財務協(xié)助虛開發(fā)票,金額高達2.57億,被判7年的消息廣為傳播,虛開發(fā)票已行不通,切勿再觸碰底線!
三、大量員工零申報
個稅起征點由3500調(diào)整至5000后,很多企業(yè)將大部分員工申請了零申報。這個做法并不是完全不可,但是一個企業(yè)如果和同地區(qū)同行業(yè)相比,工資明顯偏低的話,已經(jīng)屬于高風險企業(yè),等待企業(yè)的將是稅務稽查。
四、補貼不申報個稅
政策中明確規(guī)定,單位為個人發(fā)放的各種津貼、補貼,不管叫什么名字,都屬于個人因任職或者受雇而取得的收入,應并入支付當月該職工的工資、薪金中,由單位代扣代繳個人所得稅。但有些企業(yè)并不會把車補、房補、婚補等補貼與工資合并進行納稅申報,屬于違法行為。
五、故意混淆勞務和工資申報
很多勞動密集型企業(yè),勞務工、臨時工、第三方員工,很多屬于勞務所得進行納稅申報,卻按照工資進行申報。
注:今年1月稅改后避稅,工資、薪金所得,勞務報酬所得,稿酬所得,特許權使用費所得統(tǒng)稱綜合所得,按次或者按月預扣預繳個人所得稅,合并后如何申報并不影響。但在匯算清繳時,合并之前如果這樣操作了,還是要進行調(diào)整。
隨著國家稅務審查制度的完善,可使用的避稅方式越來越少。接下來,小快就給大家介紹一些合法合規(guī)的個稅避稅方法。
請正確合理避稅
一、巧用公積金避稅
根據(jù)個人所得稅法規(guī)定,公積金在所得稅前予以扣除,也就是說,公積金是完全避稅而不用繳稅的。通過提高員工公積金繳存進行避稅是合理可行的,但公積金不是想取就能取的,每個城市的政策都不一樣,這在一定程度上相當于限制固化了個人資產(chǎn)。
二、公益捐贈進行稅前抵減實現(xiàn)避稅
《中華人民共和國個人所得稅實施條例》規(guī)定如下↓
那么如何實際操作呢?
舉個例子:小快工作后在xx基金會會定期捐款,捐后會拿到捐款發(fā)票,交給公司財務幫我做抵扣就可以了。但個人捐贈最后抵免的其實沒有多少錢,這也是一種比較麻煩的避稅方法,更多的是內(nèi)心的滿足吧。
三、利用時間差避稅
個人投資者買賣股票或基金獲得的差價收入,按照現(xiàn)行稅收規(guī)定均暫不征收個人所得稅。
四、據(jù)通訊費、交通費、餐飲費等實列實報實銷避稅
我國稅法規(guī)定凡是根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生實質(zhì),并取得合法發(fā)票實報實銷的,屬于企業(yè)正常經(jīng)營費用,所以員工在報銷通訊費、交通費、差旅費、餐補費等等,可以用實際合法有效的發(fā)票報銷,這部分無需繳納個人所得稅。企業(yè)以報銷發(fā)票的方式,將一部分工資費用的性質(zhì)轉(zhuǎn)變?yōu)閳箐N費用,這樣就在員工拿到同樣的錢的情況下,減少了個人工資性質(zhì)的收入,對于員工來說自然就起到了避稅的作用。
五、特別對于高收入人士,可以提高職工福利水平,降低名義收入
職工福利:
中小企業(yè)私營業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營過程中,可考慮在不超過計稅工資的范疇內(nèi)適當提高員工工資,為員工辦理醫(yī)療保險,建立職工養(yǎng)老基金、失業(yè)保險基金和職工教育基金等統(tǒng)籌基金,進行企業(yè)財產(chǎn)保險和運輸保險等等。
這些費用可以在成本中列支,同時也能夠幫助私營業(yè)主調(diào)動員工積極性,減少稅負,降低經(jīng)營風險和福利負擔。企業(yè)能以較低的成本支出贏得良好的綜合效益。
其中,提高職工福利水平,降低名義收入的方法主要有:
1、企業(yè)提供住所避稅,是個人所得稅合理避稅的有效方法。
2、企業(yè)提供假期旅游津貼。
3、購買保險公司的理財險。
4、部分計入工資單,其余工資采取用發(fā)票報銷的方式(注意限度)。
5、以實物形式發(fā)放。
6、為員工提供福利設施。如:
(1)企業(yè)提供免費午餐、或企業(yè)直接支付搭伙管理費。
(2)企業(yè)提供和安排免費醫(yī)療福利。
(3)使用企業(yè)提供的住宅設備。
(4)企業(yè)提供交通工具。
(5)企業(yè)為職工子女成立教育基金,提供獎學金給職工子女等。
最后小快提醒,企業(yè)發(fā)放工資要采取合理合規(guī)的方法。千萬不能踩到偷稅漏稅的雷區(qū),否則,會給公司和自己帶來不必要的麻煩。
除以上幾個合理避稅方法外,還有最后的大招——稅務籌劃!更多詳情歡迎私信小快,節(jié)稅不止一點點!
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