財務費用分析(成本費用財務管理制度)

財務費用分析(成本費用財務管理制度)(圖1)

一、費用分析的范圍

這里所說的費用,指的是企業(yè)管理費用、銷售費用和財務費用

二、費用分析的邏輯

財務費用分析(成本費用財務管理制度)

打破管理費用、銷售費用和財務費用的劃分,按照與業(yè)務相關的費用和與日常運營相關的費用進行劃分。

銷售費用里面發(fā)生的費用不全都是與業(yè)務有關,比如業(yè)務部門的辦公費,雖然也在銷售費用里面,但是與開展業(yè)務幾乎沒什么關系財務費用分析,這屬于日常運營的費用支出。

所以,按照與業(yè)務發(fā)生的關系緊密度,把各個明細費用重新劃分;

對于與業(yè)務相關的費用,可以計算收入/費用財務費用分析,計算每一元費用投入帶來的收入變化?;蛘哂妹?費用也可以;但是毛利是收入-成本后的結果,它包含成本的影響因素,這里要分析一下成本是否是業(yè)務人員可以控制的;一般產(chǎn)品的成本在設計或生產(chǎn)的時候就已經(jīng)定下來了,銷售人員不會對于成本有多大貢獻;因此建議使用收入/費用,因為賣出去多少產(chǎn)品是業(yè)務人員能力的體現(xiàn)。

對于日常運營費用的分析,可以用費用/人數(shù),看看人均費用的支出,這里分析費用管控的效果。

三、費用分析舉例

1、人力資源費用(工資、社保、公積金、福利加在一起)

對于業(yè)務部門的人力資源費用分析,計算部門人效,用收入/人力資源費用,看看這個指標同比或環(huán)比變化,分析人數(shù)的增加有沒有帶來業(yè)績的同比例上升,分析結果可用于決定是否裁人或招人;

對于除業(yè)務部門以外的中后臺部門人力資源費用分析,用人力資源費用/人數(shù),計算人均費用;用(收入-業(yè)務部門人力資源費用)/業(yè)務人員數(shù)量,對比這兩個指標,可以看看一個業(yè)務員“養(yǎng)”幾個職能部門人員;分析結果可以用于優(yōu)化職能部門的人員;

2、推廣費(廣告費、流量費等)

對比推廣前與推廣后,公司注冊用戶(或UV)變化,分析推廣的效果;

計算付費用戶的獲客成本:一萬元推廣費帶來多少注冊用戶,這些注冊用戶里面有多少轉化為付費用戶;可以計算一個付費用戶的成本;

對比付費用戶成本與一個客戶帶來的平均毛利,看看兩者的差距;如果前者大于后者,說明從注冊用戶到付費用戶的轉化率低,應該提升平臺的用戶運營效率;(這個轉化跟推廣沒關系,推廣的作用就是讓用戶知道這個平臺,至于她是否愿意在平臺買東西,那就是平臺運營的事了);

3、房租物業(yè)水電

針對業(yè)務規(guī)模不斷擴張的公司,在全國各地不斷開立新公司,租賃辦公場地。

用收入/房租物業(yè)水電費,計算一元房租物業(yè)水電費的投入帶來多少收入,做同比或環(huán)比分析;看看規(guī)模擴張有沒有帶來收入或業(yè)績的增長;結果用來評價規(guī)模擴張的效果。

4、差旅、招待費

業(yè)務部門的差旅和招待費分析,計算收入/差旅招待費,計算1元費用投入帶來的收入變化,做同比或環(huán)比分析;結果用來評價出差、客情維護的效率,不要盲目的出差、吃吃喝喝,要能產(chǎn)生最終的簽單、成交效果。同時也看看公司里面虛假報銷情況如何;如果差旅和招待不斷上漲,收入沒有變化,說明很大程度上有虛假報銷的存在,當然這個要輔助其他材料分析。

5、辦公費

計算辦公費/人數(shù),看看人均辦公費的指標變化,用來評價費用管控的效果。

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