想了解納稅有什么政策優(yōu)惠的朋友可以看看有關(guān)2021年稅收優(yōu)惠政策有哪些有內(nèi)容介紹。詳細(xì)請(qǐng)看最強(qiáng)匯總!2021年稅收優(yōu)惠政策,2021年增值稅優(yōu)惠政策相關(guān)熱點(diǎn)問(wèn)題解答,我國(guó)現(xiàn)行主要稅收優(yōu)惠政策有哪些,增值稅有哪些稅收優(yōu)惠政策?,電商平臺(tái)商家需要繳哪些稅?享受哪些優(yōu)惠政策?,
1.最強(qiáng)匯總!2021年稅收優(yōu)惠政策
稅收優(yōu)惠政策每年都會(huì)有,而一到年底,就是很多企業(yè)著重關(guān)注的點(diǎn)。很多在年中的時(shí)候就辦理享受了,而有些企業(yè)是在年底需要的時(shí)候才開(kāi)始。由此可見(jiàn),稅收優(yōu)惠政策已經(jīng)是企業(yè)避免稅負(fù)壓力過(guò)大而選擇的一種必要手段了。那么,我們就來(lái)看看,2021年還可以享受繼而持續(xù)到2021年的稅收優(yōu)惠政策還有哪些吧。第一種:小規(guī)模納稅人核定征收(常見(jiàn)政策,解決成本)成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶、小規(guī)模有限公司等入駐園區(qū),享受核定征收政策。核定稅率在0.5%-2.19%之間,加上增值稅和附加稅,綜合稅率在3%左右。(明年小規(guī)模納稅人增值稅是否延續(xù)今年減征政策,只能拭目以待,現(xiàn)在沒(méi)有準(zhǔn)確答案。)第二種:一般納稅人核定征收(利好政策,特別是商貿(mào)、建筑等綜合稅負(fù)都高的行業(yè))成立新公司、分公司、子公司或者遷移到園區(qū),享受企業(yè)所得稅核定征收政策,增值稅還可以享受地方留存部分的獎(jiǎng)勵(lì)扶持。商貿(mào)行業(yè)核定之后實(shí)際企業(yè)所得稅為1%,建筑和其他行業(yè)核定之后實(shí)際企業(yè)所得稅為2.5%(建筑行業(yè)以分公司形式成立,無(wú)需新辦相關(guān)資質(zhì))增值稅地方留存41%,獎(jiǎng)勵(lì)扶持企業(yè)50%-80%第三種:一般納稅人獎(jiǎng)勵(lì)扶持返稅政策(地方留存比例高,針對(duì)不缺少成本、進(jìn)項(xiàng)企業(yè))成立公司在園區(qū),正常經(jīng)營(yíng)納稅,行業(yè)基本不限制(再生資源、煤炭均可)企業(yè)所得稅:地方留存40%,獎(jiǎng)勵(lì)扶持50%-80%增值稅:地方留存50%,獎(jiǎng)勵(lì)扶持50%-80%第四種:自然人代征(年底急需成本企業(yè))無(wú)需成立公司,僅需自然人身份證復(fù)印件,無(wú)需到場(chǎng),額度高,時(shí)效快。
一個(gè)自然人一年最高可開(kāi)500萬(wàn),一般3-5個(gè)工作日搞定,總稅率在2.8%左右。第四種:高新企業(yè)稅收優(yōu)惠政策如果企業(yè)成功拿到高新認(rèn)證資格之后,可以享受到高新企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策,一般可以減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。第五種:加計(jì)扣除同時(shí),在2021年稅收優(yōu)惠政策有哪些中,比較占據(jù)優(yōu)勢(shì)的還有加計(jì)扣除相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策,根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定,對(duì)于符合條件的企業(yè),可以實(shí)行70%加計(jì)扣除政策。舉個(gè)例子,如果企業(yè)當(dāng)年開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用實(shí)際支出為100元,就可按170元(100×170%)數(shù)額在稅前進(jìn)行扣除。第六種:地方特色稅收優(yōu)惠政策除了常見(jiàn)的這兩種之外,還有具有一定地方特色的稅收優(yōu)惠政策。在這方面,主要看各地方政府的政策發(fā)布政策文件,比如深圳對(duì)于2008年1月1日以后注冊(cè)成立經(jīng)認(rèn)定的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè),在享受國(guó)家“二免三減半”所得稅優(yōu)惠政策后2年內(nèi),按其繳納企業(yè)所得稅形成深圳地方財(cái)力部分50%予以研發(fā)資助。這些都是具有地方特色的稅收優(yōu)惠政策。
2.2021年增值稅優(yōu)惠政策相關(guān)熱點(diǎn)問(wèn)題解答
近年來(lái),國(guó)家稅務(wù)總局不斷出臺(tái)增值稅優(yōu)惠政策,減輕企業(yè)負(fù)擔(dān),助力企業(yè)發(fā)展。近期,小編從12366熱線收集整理了增值稅優(yōu)惠政策的相關(guān)問(wèn)答,一起來(lái)看長(zhǎng)圖學(xué)習(xí)一下吧! ???原文來(lái)源:CR logo十方誠(chéng)稅,直屬稅收?qǐng)@區(qū),有限公司返稅和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、一般納稅人核定、個(gè)體工商戶、自然人代開(kāi)等等。如需咨詢稅務(wù)籌劃方案,歡迎咨詢同名訂閱號(hào):《十方誠(chéng)稅》,1對(duì)1定制稅務(wù)籌劃落地方案。
3.我國(guó)現(xiàn)行主要稅收優(yōu)惠政策有哪些
促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策;
促進(jìn)構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的稅收優(yōu)惠政策;
促進(jìn)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)建設(shè)的稅收優(yōu)惠政策;
促進(jìn)科技進(jìn)步和主創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠政策。
稅收優(yōu)惠政策是指稅法對(duì)某些納稅人和征稅對(duì)象給予鼓勵(lì)和照顧的一種特殊規(guī)定。比如,免除其應(yīng)繳的全部或部分稅款,或者按照其繳納稅款的一定比例給予返還等,從而減輕其稅收負(fù)擔(dān)。稅收優(yōu)惠政策是國(guó)家利用稅收調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的具體手段,國(guó)家通過(guò)稅收優(yōu)惠政策、可以扶持某些特殊地區(qū)、產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和產(chǎn)品的發(fā)展,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。
2011年起實(shí)施新的支持和促進(jìn)就業(yè)稅收優(yōu)惠政策
就業(yè)是民生之本,黨中央和國(guó)務(wù)院高度重視就業(yè)工作上海崇明島稅收優(yōu)惠政策,堅(jiān)持實(shí)施擴(kuò)大就業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。近年,財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局等部門不斷完善支持促進(jìn)就業(yè)和再就業(yè)的財(cái)稅優(yōu)惠政策,有力促進(jìn)了就業(yè)規(guī)模擴(kuò)大和就業(yè)結(jié)構(gòu)完善,取得了明顯成效。
為適應(yīng)當(dāng)前就業(yè)工作面臨的新形勢(shì)和新任務(wù),進(jìn)一步擴(kuò)大就業(yè)規(guī)模,推動(dòng)以創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè),經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn),財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局近日發(fā)布了《關(guān)于支持和促進(jìn)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》),規(guī)定2011年1月1日起實(shí)施新的支持和促進(jìn)就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。
《通知》以現(xiàn)行下崗失業(yè)人員再就業(yè)稅收優(yōu)惠政策為基礎(chǔ),進(jìn)行了調(diào)整和完善,主要包括:
一是著重支持主創(chuàng)業(yè)。在已出臺(tái)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上,新的就業(yè)稅收優(yōu)惠政策主要針對(duì)個(gè)體經(jīng)營(yíng)者,積極扶持個(gè)人主創(chuàng)業(yè)。
二是擴(kuò)大享受主創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策的人員范圍。與以往按照特殊群體確定享受主創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策的人員范圍相比,新的主創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策適用對(duì)象的界定,以在公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)登記失業(yè)半年以上作為基本條件,即由下崗失業(yè)人員和城鎮(zhèn)少數(shù)特困群體擴(kuò)大到納入就業(yè)失業(yè)登記管理體系的全部人員。
下崗失業(yè)人員、高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、就業(yè)困難人員以及零就業(yè)家庭、享受城市居民最低生活保障家庭勞動(dòng)年齡內(nèi)的登記失業(yè)人員等就業(yè)重點(diǎn)群體,都涵蓋在新的就業(yè)稅收優(yōu)惠政策適用對(duì)象之內(nèi)。同時(shí),為支持和鼓勵(lì)應(yīng)屆高校畢業(yè)生創(chuàng)業(yè),將畢業(yè)年度內(nèi)的高校畢業(yè)生也納入主創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策適用范圍。
三是保持原有政策優(yōu)惠力度。繼續(xù)沿用下崗失業(yè)人員再就業(yè)稅收政策的優(yōu)惠方式。對(duì)持《就業(yè)失業(yè)登記證》從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的,在3年內(nèi)按每戶每年8000元為限額,依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和個(gè)人所得稅。
對(duì)商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)、勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)中的加工型企業(yè)和街道社區(qū)具有加工性質(zhì)的小型企業(yè)實(shí)體,在新增加的崗位中,當(dāng)年新招用持《就業(yè)失業(yè)登記證》人員,與其簽訂1年以上期限勞動(dòng)合同并依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的,3年內(nèi)按實(shí)際招用人數(shù)予以定額依次扣減營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。定額標(biāo)準(zhǔn)為每人每年4000元,可上下浮動(dòng)20%,由各省、治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況在此幅度內(nèi)確定具體定額標(biāo)準(zhǔn)。
四是進(jìn)一步規(guī)范稅收優(yōu)惠政策管理。以《就業(yè)失業(yè)登記證》作為享受優(yōu)惠政策的主要依據(jù),在享受對(duì)象上體現(xiàn)了普惠性,在管理方式上突出了規(guī)范性,并將公共就業(yè)服務(wù)職能與稅收征管緊密結(jié)合,適應(yīng)了當(dāng)前我國(guó)就業(yè)工作的新形勢(shì)和新要求。同時(shí),通過(guò)設(shè)置行業(yè)限制、加強(qiáng)對(duì)《就業(yè)失業(yè)登記證》和《高校畢業(yè)生主創(chuàng)業(yè)證》管理等方式,進(jìn)一步提高了優(yōu)惠政策的操作性和可控性,避免產(chǎn)生稅收征管漏洞。
《通知》規(guī)定,稅收優(yōu)惠政策的審批期限為2011年1月1日至2013年12月31日。稅收優(yōu)惠政策在2013年12月31日未執(zhí)行到期的,可繼續(xù)享受至3年期滿為止。下崗失業(yè)人員再就業(yè)稅收優(yōu)惠政策在2010年12月31日未執(zhí)行到期的,可繼續(xù)享受至3年期滿為止。為確保就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的順利實(shí)施,《通知》還規(guī)定,由國(guó)家稅務(wù)總局會(huì)同財(cái)政部、人力資源和社會(huì)保障部、教育部制定和發(fā)布具體實(shí)施辦法。
井岡山稅收優(yōu)惠政策
4.增值稅有哪些稅收優(yōu)惠政策?
除稅法規(guī)定外,增值稅的免稅、減稅項(xiàng)目由國(guó)務(wù)院規(guī)定,任何地區(qū)、部門均不得規(guī)定免稅、減稅項(xiàng)目。 下列項(xiàng)目免征增值稅: (1)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品,即從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位和個(gè)出售的初級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品,包括種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、水產(chǎn)業(yè)的初級(jí)產(chǎn)品; (2)避孕藥品和用具; (3)古舊圖書(shū),指向社會(huì)收購(gòu)的古書(shū)和舊書(shū); (4)直接用于科學(xué)研究、科學(xué)試驗(yàn)和教學(xué)的進(jìn)口儀器、設(shè)備; (5)外國(guó)政府、國(guó)際組織無(wú)償援助的進(jìn)口物資和設(shè)備; (6)來(lái)料加工、來(lái)件裝配和補(bǔ)償貿(mào)易所需進(jìn)口的設(shè)備; (7)由殘疾人組織直接進(jìn)口供殘疾人專用的物品;à這是國(guó)際慣例 (8)銷售的自己使用過(guò)的物品,是指《增值稅條例》16條所稱其他個(gè)人自己使用過(guò)的游艇、摩托車、應(yīng)征消費(fèi)稅的汽車以外的貨物 其他征免稅的有關(guān)規(guī)定 1) 校辦企業(yè)生產(chǎn)應(yīng)稅貨物,凡用于本校教學(xué)、科研方面的,…免增值稅。 2) 后勤食堂提供糧食、植物油、蔬菜等,免增值稅,經(jīng)營(yíng)此外的(如毛巾、肥皂),計(jì)征增值稅。 定理:凡是免稅的,就不存在抵扣問(wèn)題啦??! 3) 電子出版物屬于軟件范疇,享受增值稅優(yōu)惠政策。一般納稅人銷售自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,2010年前按17%征增值稅,對(duì)實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分即征即退。(算法:實(shí)納增值稅/年銷售收入__3%,不一定是退14%,因?yàn)閼?yīng)納稅額不定) 4) 小化肥廠改產(chǎn),只享受一次免征增值稅的優(yōu)惠。(注意對(duì)生產(chǎn)設(shè)備的要求。) 5) 除經(jīng)央行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)的單位所從事的融資租賃業(yè)務(wù)外,其他單位從事的融資租賃業(yè)務(wù)
5.電商平臺(tái)商家需要繳哪些稅?享受哪些優(yōu)惠政策?
隨著11月1日凌晨“沖啊尾款人”登上熱搜,今年雙十一由“光棍節(jié)”變成了“雙棍節(jié)”,兩輪的付定金尾款掀起了今年的購(gòu)物狂潮。開(kāi)場(chǎng)僅一個(gè)多小時(shí),華為、小米、阿迪達(dá)斯、耐克等超過(guò)100個(gè)品牌成交額就突破了1億元。每年雙十一,不只是消費(fèi)者的購(gòu)物狂歡節(jié),同樣也是電商行業(yè)的狂歡節(jié)。消費(fèi)者集體“剁手”買買買的同時(shí),電商平臺(tái)也賺的盆滿缽滿。交易額雖然屢創(chuàng)新高,但在經(jīng)歷了電商法改革后,稅收問(wèn)題成為了令許多電商頭疼的難題......購(gòu)物狂歡一時(shí)爽,電商補(bǔ)稅慌不慌?2021年1月1日《電商法》開(kāi)始正式實(shí)施,電商行業(yè)的稅收問(wèn)題也正式納入了《電商法》的范疇當(dāng)中,這也讓稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)電商行業(yè)的稅務(wù)稽查有了法律依據(jù)。而隨著金稅三期系統(tǒng)的日益強(qiáng)大上海崇明島稅收優(yōu)惠政策,大數(shù)據(jù)評(píng)估與云計(jì)算功能讓眾多違法違規(guī)行為無(wú)處可逃。天貓、京東、拼多多等電商平臺(tái)的相關(guān)數(shù)據(jù),能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控商家的交易信息,《電商法》中電子商務(wù)平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者的商品和服務(wù)信息、交易信息保存時(shí)間自交易完成之日起不少于三年的規(guī)定,更是進(jìn)一步將電商收入與納稅金額透明化,讓電商企業(yè)的小動(dòng)作無(wú)所遁形。例如今年五月份,許多電商商家收到了地方稅局發(fā)送的“風(fēng)險(xiǎn)自查提示”,要求商家自查三年以來(lái)存在的稅務(wù)漏報(bào)問(wèn)題,并且開(kāi)始補(bǔ)繳稅款及滯納金。
這一消息讓整個(gè)電商行業(yè)震蕩,要知道,一直以來(lái)電商行業(yè)刷單成風(fēng)。大量虛假交易一旦被認(rèn)定需要補(bǔ)稅,商家要補(bǔ)到傾家蕩產(chǎn),有小商家算出自己需要補(bǔ)稅以及滯納金合計(jì)高達(dá)800多萬(wàn),賺的遠(yuǎn)不及稅多,更別說(shuō)這還不包含罰款了。雖然此后,許多商家虛驚一場(chǎng),但這并不代表依舊可以進(jìn)行“刷單”等虛假交易的行為。稅局會(huì)警醒商家,稅務(wù)問(wèn)題要及時(shí)補(bǔ)正、精準(zhǔn)糾錯(cuò),避免違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。如此看來(lái),依法納稅,不僅不必?fù)?dān)心稅務(wù)部門盯上,更不必?fù)?dān)心高額的補(bǔ)稅和滯納金,下次被查補(bǔ)稅,可沒(méi)有虛驚一場(chǎng)這種好事了。換個(gè)角度想,比起補(bǔ)稅到傾家蕩產(chǎn),合法納稅反而是“賺”了更多的錢。電商平臺(tái)商家需要繳哪些稅?享受哪些優(yōu)惠政策?看了上面高達(dá)800萬(wàn)的補(bǔ)稅及滯納金,是不是有很多人好奇電商平臺(tái)商家需要繳哪些稅呢?實(shí)際上,電商平臺(tái)商家所繳納的稅與普通商家并沒(méi)有太大的差別。《中華人民共和國(guó)電子商務(wù)法》于2021年1月1日開(kāi)始實(shí)施,關(guān)于電商平臺(tái)小規(guī)模納稅人需要交納的稅,大致有以下幾點(diǎn):1、增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(小規(guī)模納稅人,月報(bào));2、應(yīng)納城建稅=應(yīng)納增值稅*7%(月報(bào));3、應(yīng)納教育費(fèi)附加=應(yīng)納增值稅*3%(月報(bào));4、個(gè)人所得稅(月報(bào));實(shí)行代扣代繳,不管工資薪金是否超過(guò)5000元都要實(shí)行全員全額申報(bào)。
5、企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*稅率25%。乍一看好像要交很多稅?但也別太擔(dān)心,國(guó)家對(duì)于電商行業(yè)的扶持力度還是很大的,電商行業(yè)不僅帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,還解決了大量失業(yè)人員的再就業(yè)問(wèn)題,國(guó)家出臺(tái)了一系列針對(duì)小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策,而這些優(yōu)惠政策對(duì)于電商行業(yè)來(lái)說(shuō)無(wú)疑是個(gè)好消息。稅收優(yōu)惠政策01 增值稅小規(guī)模納稅人季度銷售額小于30萬(wàn)元的,免交增值稅,也就是將增值稅起征點(diǎn)由月銷售額3萬(wàn)元提高到10萬(wàn)元。在原有的稅法規(guī)定中,為了扶持小微企業(yè),每季度銷售額不足9萬(wàn)元的部分是免交增值稅的,而超過(guò)9萬(wàn)元需要全額征稅。如今,小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)由月銷售額3萬(wàn)元提高到10萬(wàn)元。舉個(gè)例子:假設(shè)某企業(yè)的季度銷售額為30萬(wàn)元,那么在享受優(yōu)惠政策以后,這一部分銷售額是免征增值稅的。而在享受優(yōu)惠政策以前,則需要繳納每季度30萬(wàn)/1.03*0.03=8738元,每年就需要繳納234951元的增值稅稅款。02 附加稅費(fèi)財(cái)稅【2021】13號(hào)文中規(guī)定,各地人民政府可根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況,對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等附加稅費(fèi)。目前大多數(shù)規(guī)模納稅人都在享受地方政府給予的附加稅減半征收的稅收優(yōu)惠政策。
03 企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅針對(duì)小型微利企業(yè),其年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元、100萬(wàn)元到300萬(wàn)元的部分,分別減按25%、50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,然后再按20%繳納企業(yè)所得稅。同樣我們以某企業(yè)季度銷售額30萬(wàn)元為例,假設(shè)一年的成本費(fèi)用為20萬(wàn)元,那么該企業(yè)年盈利額為100萬(wàn)元。享受優(yōu)惠政策前需要繳納:100*20%=20萬(wàn)元。享受優(yōu)惠政策后則需要繳納:100*25%*20%=5萬(wàn)元不論是增值稅、附加稅費(fèi)還是企業(yè)所得稅,優(yōu)惠力度還是非常大的。但是由之前補(bǔ)稅案例我們可以看出,電商企業(yè)因?yàn)樽陨碓蚧蚰承┉h(huán)節(jié)造成的稅收問(wèn)題還是使得企業(yè)稅務(wù)問(wèn)題嚴(yán)峻。優(yōu)稅貓?zhí)嵝迅魑焕习?,依法納稅才是正道,企業(yè)要提高納稅意識(shí),做好企業(yè)自查,這才是真正的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展之道。想要給自己降負(fù)的企業(yè),可以積極了解各種稅收優(yōu)惠政策,合法合規(guī)的為企業(yè)節(jié)稅。
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