【免費(fèi)公開課】建工企業(yè)財(cái)稅核算和納稅籌劃
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【課程名稱】建筑施工企業(yè)全盤財(cái)稅核算和納稅籌劃
【上課時(shí)間】01月03日(周四19:30~21:00)
【參與方式】免費(fèi)報(bào)名
【課程形式】網(wǎng)絡(luò)在線直播
【QQ交流群】487053564(點(diǎn)擊加群)
【課程大綱】
1、案例解讀建筑施工企業(yè)的簡易計(jì)稅方法之判斷
財(cái)稅2016年36號(hào)文,財(cái)稅2017年58號(hào)文當(dāng)中涉及“簡易計(jì)稅方法”的政策解析
2、案例解讀建筑施工企業(yè)的**商業(yè)模式之政策依據(jù)
稅總2017年11號(hào)公告解讀總分公司或母子公司之間“授權(quán)第三方”模式下的建筑施工企業(yè)的商業(yè)模式。
3、案例解讀建筑施工企業(yè)的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間之確定
財(cái)稅2017年58號(hào) 建筑服務(wù)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間不再是收到預(yù)收款的當(dāng)天。而是適用36號(hào)文實(shí)施辦法第四十五條第一項(xiàng)規(guī)定
案例解讀建筑施工企業(yè)的會(huì)計(jì)上的預(yù)收款和稅務(wù)公告上的預(yù)收款之差異分析
4、案例解讀建筑施工企業(yè)“自產(chǎn)貨物+安裝服務(wù)”的增值稅業(yè)務(wù)處理
解讀國家稅務(wù)總局2017年11號(hào)公告和2018年42號(hào)公告
5、案例解讀一般納稅人是否可以選擇放棄享受增值稅免稅?
解讀財(cái)稅2016年36號(hào)文當(dāng)中涉及到增值稅的“免稅”業(yè)務(wù),企業(yè)是否可以選擇放棄免稅的權(quán)利?
6、案例解讀在采購工作當(dāng)中對于不同供應(yīng)商如何比價(jià)?
【聽課須知】
1.聽課名額有限,報(bào)課后請按時(shí)登入教室聽課;
2.聽課時(shí),請認(rèn)真聽講,遵守課堂紀(jì)律;
3.請文明聽課,對老師或其他同學(xué)不禮貌的學(xué)員將被請出直播教室;
4.請勿發(fā)布課程無關(guān)信息,違反此規(guī)定的學(xué)員將被請出教室財(cái)稅籌劃培訓(xùn)課,嚴(yán)重者將被限制訪問正保開放課堂。
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【報(bào)名方法】
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【課程大綱】
模塊
內(nèi)容概要
收益
【模塊1】
建筑施工企業(yè)專業(yè)術(shù)語透視
1.建筑施工企業(yè)的資質(zhì)序列;
2.建筑施工企業(yè)的招投標(biāo)活動(dòng);
3.建筑工程的造價(jià)(預(yù)算價(jià),結(jié)算價(jià),決算價(jià));
4.建筑工程企業(yè)的菲迪克合同;
5.建筑施工企業(yè)的**/轉(zhuǎn)包;
6.PPP項(xiàng)目;
7.建造合同準(zhǔn)則;
9.建筑施工合同項(xiàng)目的節(jié)點(diǎn)付款控制
在建筑施工企業(yè)的財(cái)務(wù)人員需要用行業(yè)專業(yè)術(shù)語和同事交流,這樣不至于是外行,通過基本的行業(yè)專業(yè)術(shù)語的講解讓學(xué)員能夠清晰地知曉建筑施工企業(yè)的業(yè)務(wù)輪廓,有助于對日常各項(xiàng)交易涉及到的術(shù)語清楚的把握。
【模塊2】
營改增系列政策解讀
1.案例解讀建筑業(yè)的營改增政策,包括建筑銷售服務(wù)包括的內(nèi)容,涉及的稅目,稅率征收率和預(yù)征率;
2.如何確定建筑銷售服務(wù)的銷售額;
3.一般計(jì)稅方法/簡易計(jì)稅方法(差額計(jì)稅)的使用;
4.跨縣區(qū)工程項(xiàng)目如何計(jì)稅納稅;
5.施工企業(yè)增值稅稅負(fù)取決因素和控制方法;
6.施工企業(yè)的銷項(xiàng)側(cè)管理手冊;
7.施工企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)側(cè)管理手冊;
結(jié)合政策和行業(yè)交易特點(diǎn)去精準(zhǔn)地把握營改增政策。
【模塊3】
營改增后的合同管控
1.營改增后施工企業(yè)審核時(shí)必看的19項(xiàng)合同內(nèi)容(含標(biāo)準(zhǔn)稅務(wù)條款/付款條款/發(fā)票條款);
2.案例演示《工程施工總承包合同》的條款(財(cái)稅條款);
3.案例演示《工程施工專項(xiàng)分包合同》的條款(財(cái)稅條款);
4.《鋼材/商品混凝土采購合同》的價(jià)外費(fèi)用的涉稅籌劃;
5.施工企業(yè)常見違約金/平銷返利行為的稅收籌劃;
6.施工現(xiàn)場不同用工方式(勞動(dòng)合同方式/勞務(wù)分包方式/勞務(wù)派遣方式)的財(cái)稅處理及籌劃;
7.不同的簽約方式可以使總承包企業(yè)的總包管理費(fèi)節(jié)稅數(shù)千萬元;
8.不同的施工機(jī)械租賃方式不同的涉稅影響及籌劃
9.針對兩項(xiàng)以上交易(比如:既有加工制作又有施工安裝)合同如何擬定及其財(cái)稅處理?
10.建筑施工企業(yè)的各類供應(yīng)商如何選擇才可以實(shí)現(xiàn)稅收利益最大化?
用案例解讀政策,結(jié)合建筑施工企業(yè)各項(xiàng)交易涉及到的常見的合同去把握政策,在政策指導(dǎo)下簽訂合同,才是真正領(lǐng)悟到政策,將政策執(zhí)行到位,避免不必要的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
【模塊4】
用分錄解讀政策建筑施工企業(yè)全盤賬務(wù)處理
1.以實(shí)務(wù)案例“神馬建設(shè)集團(tuán)集團(tuán)有限公司”在財(cái)務(wù)軟件演示施工企業(yè)會(huì)計(jì)科目/核算項(xiàng)目的設(shè)置;
2.公司注冊成立階段的財(cái)稅處理(含認(rèn)繳制下的財(cái)稅處理,實(shí)收資本未到位情況下的財(cái)稅處理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對);
3.招投標(biāo)活動(dòng)到工程項(xiàng)目中標(biāo)/未中標(biāo)活動(dòng)的各項(xiàng)交易財(cái)稅處理;
4.公司正常各項(xiàng)運(yùn)營活動(dòng)(購買汽車,購建辦公樓,從小規(guī)模納稅人變更登記成一般納稅人前后合同簽訂及涉稅處理)
5.流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)類科目歸集內(nèi)容及設(shè)置,案例演示分錄處理;
6.固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)/其他資產(chǎn)類科目歸集內(nèi)容及設(shè)置,案例演示分錄處理;
7.流動(dòng)負(fù)債類科目歸集內(nèi)容及設(shè)置,案例演示分錄處理;
8.成本類科目歸集內(nèi)容及設(shè)置,案例演示分錄處理;
9.損益類科目歸集內(nèi)容及設(shè)置(含結(jié)轉(zhuǎn)),案例演示分錄處理;
10.特殊業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理(甲供材/超供材/以房抵頂工程款業(yè)務(wù));
11.建筑業(yè)社會(huì)保障費(fèi)的財(cái)稅核算;
12.質(zhì)量保證金的常見財(cái)稅處理方式;
13.企業(yè)利潤分配的核算;
14.BT,BOT,PPP項(xiàng)目的財(cái)稅核算;
15.企業(yè)注銷的財(cái)稅核算
用分錄解讀政策,會(huì)計(jì)分錄的編制需要“會(huì)計(jì)單詞——會(huì)計(jì)科目”,會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和核算項(xiàng)目的設(shè)置及其二者的勾稽關(guān)系建立,讓學(xué)員對于建筑施工企業(yè)的會(huì)計(jì)核算輕松簡單。能夠輕松處理常見的財(cái)稅核算業(yè)務(wù)。
(結(jié)合財(cái)稅【2016】36號(hào),財(cái)稅【2016】140號(hào)及財(cái)會(huì)【2016】22號(hào):財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知)
【模塊5】
所得稅處理
1、全面梳理建筑施工企業(yè)的所得稅政策;
2.企業(yè)所得稅稅前扣除要點(diǎn);
3.所得稅稅前扣除的憑證具體要求;
4.跨縣區(qū)工程項(xiàng)目預(yù)交的企業(yè)所得稅的處理;
5.施工企業(yè)的企業(yè)所得稅申報(bào)表如何填寫?
6.施工企業(yè)所得稅常見問題的整理
建筑施工企業(yè)的所得稅政策全面梳理
【模塊6】
收入環(huán)節(jié)的稅會(huì)差異
案例解讀建筑施工企業(yè)增值稅計(jì)稅收入,企業(yè)所得稅計(jì)稅收入,建造合同收入三者差異分析
以案例解讀會(huì)計(jì)準(zhǔn)則涉及的收入,增值稅的收入財(cái)稅籌劃培訓(xùn)課,企業(yè)所得稅的收入,不同的口徑形成的“稅會(huì)差異”,如何清楚的梳理,以案例形式分享,讓學(xué)員理清楚思路,輕松掌握業(yè)務(wù)處理。
【模塊7】
常見問題梳理
1.簡易計(jì)稅的項(xiàng)目是否可以獲得專用發(fā)票?如果取得了專用發(fā)票但是又不可以抵扣,如何處理?
2.哪些工程項(xiàng)目是必須采用“簡易計(jì)稅方法”不需要和建設(shè)單位協(xié)商的?
3.簡易計(jì)稅方法的項(xiàng)目如何開具發(fā)票,如何計(jì)稅?
4.住宿費(fèi)和餐費(fèi)的發(fā)票混開在一起的增值稅專用發(fā)票,可以抵扣嗎?
5.建筑施工企業(yè)哪些情形不屬于虛開發(fā)票?
6.勞務(wù)分包發(fā)票是3%還是6%還是5%?如何界定3%/5%/6%的交易行為?
7.員工/股東在企業(yè)的集資款如何財(cái)稅處理?
8.員工的免費(fèi)旅游如何財(cái)稅處理?
9.員工的季度獎(jiǎng)/半年獎(jiǎng)/年終獎(jiǎng)的涉稅處理?
10.如何獲得符合要求的會(huì)議費(fèi)發(fā)票?
11.“三流一致”的原則及其另外情形有哪些?如處理?
12.購物卡的財(cái)稅處理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對;
13.ETC的財(cái)稅處理;
14.甲供“臨時(shí)水電”的財(cái)稅處理;
15.營改增后,單位之間無償借款的增值稅如何處理?
16.關(guān)于建筑施工企業(yè)差額征稅的分包款是否包括向個(gè)人的分包款?
常見的各種問題包括疑難雜癥,通過稅法條文的引用,找到解決問題的出處,達(dá)到釋疑解惑的目的,讓日常會(huì)計(jì)核算過程中的常見的問題一并解決。
【模塊8】
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