分拆上市的條件(分拆上市與出售資產的區(qū)別)

2010年第五、六期保代培訓(畢曉穎講座內容)

(1)境內上市直接或間接控制發(fā)行人(分拆創(chuàng)業(yè)板上市),要求如下:

①上市公司公開募集資金未投向發(fā)行人業(yè)務;

②上市公司三年連續(xù)盈利,業(yè)務經營正常;

③上市公司與發(fā)行人之間不存在同業(yè)競爭,且控股股東出具了未來不從事同業(yè)競爭業(yè)務的承諾,發(fā)行人業(yè)務、資產、人員、財務、機構獨立;

④上市公司最近一個會計年度合并報表中按權益享有的發(fā)行人的凈利潤不超過上市公司合并報表凈利潤的50%;

分拆上市的條件(分拆上市與出售資產的區(qū)別)

⑤上市公司最近一個會計年度合并報表中按權益享有的發(fā)行人的凈資產不超過上市公司合并報表凈資產的30%;

⑥上市公司及其下屬企業(yè)董、監(jiān)、高及其關聯方(應理解為不含擬分拆主體本身的相關人員,除非其也在關聯方任職)直接或者間接持有發(fā)行人股份不超過發(fā)行人發(fā)行前總股本的10%。

(2)境內上市公司曾經直接或間接控股發(fā)行人的,報告期前或期內轉讓,目前不控股:

①充分披露;

②核查程序是否合規(guī),上市公司轉入或轉出發(fā)行人股份不存在違法違規(guī)行為分拆上市的條件,沒有侵害上市公司利益,上市公司轉入或轉出發(fā)行人股份履行了董事會、股東大會批準程序;

分拆上市的條件(分拆上市與出售資產的區(qū)別)

③上市公司募集資金未投向發(fā)行人業(yè)務;

④發(fā)行人與上市公司之間不存在同業(yè)競爭,發(fā)行人業(yè)務、資產、人員、財務、機構獨立;

⑤上市公司及其發(fā)行人的股東或實際控制人之間不存在關聯交易;

⑥上市公司及下屬企業(yè)董監(jiān)高不擁有發(fā)行人的控制權;

⑦報告期內轉出的要專項核查,保薦機構、律師核查并發(fā)表專項意見;

分拆上市的條件(分拆上市與出售資產的區(qū)別)

(3)由境外上市公司直接或間接控股的

①境外上市公司將下屬企業(yè)在境內上市不違反境外證券監(jiān)管機構的相關規(guī)定;

②履行了必要決策程序,已獲得境外上市公司的董事會或股東大會的批準;

③發(fā)行人與上市公司之間不存在同業(yè)競爭,且發(fā)行人及其控股股東出具未來不從事同業(yè)競爭的承諾;

④發(fā)行人業(yè)務、資產、人員、財務、機構獨立;

分拆上市的條件(分拆上市與出售資產的區(qū)別)

⑤保薦代表人、律師在核查基礎上對上述問題出具明確意見;

⑥在招股書中披露境外上市公司情況。

(4)發(fā)行人下屬公司在代辦系統掛牌的:

由發(fā)行人披露掛牌公司的情況分拆上市的條件,掛牌時間、交易情況;如摘牌的,披露有關情況??梢圆徽疲聘?。

yumi-券商-南京(229474315)10:56:10

分拆上市的條件(分拆上市與出售資產的區(qū)別)

1.境內上市公司直接控股或間接控股公司

2.境內上市公司曾經控股但已于報告期內轉讓公司

3.境外上市公司分拆回來上市公司

4.擬IPO的子公司在代辦轉讓系統掛牌。不需摘牌但需由發(fā)行人披露掛牌公司的情況,掛牌時間、交易情況;如摘牌的,披露有關情況。

主要是這四種類型吧

案例有佐力藥業(yè)、國民技術

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