杭州財(cái)務(wù)公司(杭州財(cái)務(wù)咨詢(xún)公司)

監(jiān)事長(zhǎng)絕非閑職杭州財(cái)務(wù)公司杭州財(cái)務(wù)公司，監(jiān)管責(zé)任重大！

近日，螞蟻金服旗下的網(wǎng)商銀行，因?yàn)檫`反監(jiān)管規(guī)定，被中國(guó)人民銀行杭州中心支行處罰2236.5萬(wàn)元，引起社會(huì)關(guān)注。除了經(jīng)營(yíng)主體被處罰，網(wǎng)商銀行的9名相關(guān)負(fù)責(zé)人，因?qū)W(wǎng)商銀行的違法違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，也被處罰。

9名相關(guān)負(fù)責(zé)人當(dāng)中，有網(wǎng)商銀行監(jiān)事長(zhǎng)董占斌，被處罰款8萬(wàn)元，還是處罰金額最高的。其實(shí)，被處罰的確切說(shuō)是網(wǎng)商銀行的監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)是網(wǎng)商銀行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，監(jiān)事長(zhǎng)作為監(jiān)事會(huì)的負(fù)責(zé)人，理應(yīng)接受處罰。

監(jiān)事會(huì)究竟在公司中承擔(dān)啥職能？在我國(guó)，已經(jīng)形成成熟的公司治理機(jī)制，最重要的是確立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層的法人治理結(jié)構(gòu)，“三會(huì)一層”在公司中各司其職，扮演不同角色，最終的目的就是確保公司科學(xué)決策，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。

在一般看來(lái)，監(jiān)事會(huì)在“三會(huì)一層”中有點(diǎn)雞肋，似乎只是為了應(yīng)付公司法規(guī)定而設(shè)置的機(jī)構(gòu)。從行政地位看，監(jiān)事會(huì)跟董事會(huì)其實(shí)是平級(jí)的，都是股東會(huì)授權(quán)建立的，接受股東會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。董事長(zhǎng)和監(jiān)事長(zhǎng)都是按照股東會(huì)的旨意，推薦任職。從這個(gè)角度看，董事長(zhǎng)和監(jiān)事長(zhǎng)職務(wù)級(jí)別一樣，但實(shí)際上，兩個(gè)職務(wù)的職權(quán)天差之別。

從分工來(lái)看，簡(jiǎn)單點(diǎn)說(shuō)，董事長(zhǎng)是用權(quán)的，監(jiān)事長(zhǎng)是監(jiān)督董事長(zhǎng)用權(quán)的。監(jiān)事會(huì)的職能主要是監(jiān)督公司財(cái)務(wù)和董事、高管履職行為合法合規(guī)。

這次網(wǎng)商銀行監(jiān)事長(zhǎng)被處罰，主要是因?yàn)楸O(jiān)事會(huì)失職，對(duì)網(wǎng)商銀行的經(jīng)營(yíng)行為違法違規(guī)失察?？梢?jiàn)，監(jiān)事會(huì)的職責(zé)還不僅僅是監(jiān)督董事、高管履職，防止董事、高管侵害公司利益和股東權(quán)益。監(jiān)事會(huì)還承擔(dān)監(jiān)督公司合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的職責(zé)。監(jiān)事長(zhǎng)作為監(jiān)事會(huì)的負(fù)責(zé)人，肩負(fù)著監(jiān)管重任。

金融機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)一直是行政主管部門(mén)盯住的重點(diǎn)部門(mén)，作為高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體，涉及金融安全，關(guān)系經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定大局，行政主管部門(mén)也是想通過(guò)發(fā)揮法人治理機(jī)制，督促監(jiān)事會(huì)充分履職，加強(qiáng)內(nèi)部控制，減少經(jīng)營(yíng)違法違規(guī)行為。

近年除了網(wǎng)商銀行監(jiān)事長(zhǎng)被處罰，也有其他銀行監(jiān)事長(zhǎng)被處罰。

2021年8月，遼寧丹東農(nóng)村商業(yè)銀行因六項(xiàng)違規(guī)，被丹東銀保監(jiān)分局罰人民幣180萬(wàn)元。其中有一項(xiàng)違規(guī)就是監(jiān)事會(huì)履職不到位，監(jiān)事長(zhǎng)于世東對(duì)該行監(jiān)事會(huì)履職不到位負(fù)直接責(zé)任，被警告。

同年8月，云南隴川農(nóng)村商業(yè)銀行因違法經(jīng)營(yíng)被云南德宏銀保監(jiān)分局處罰60萬(wàn)元，監(jiān)事長(zhǎng)孫艷芳連同該行董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)因負(fù)有直接責(zé)任被警告。

監(jiān)事會(huì)是法人治理結(jié)構(gòu)的重要部分，監(jiān)事會(huì)不是虛設(shè)機(jī)構(gòu)，監(jiān)事長(zhǎng)也不能閑著。

更多財(cái)稅咨詢(xún)、上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)培訓(xùn)請(qǐng)關(guān)注理臣咨詢(xún)官網(wǎng) 素材來(lái)源：部分文字/圖片來(lái)自互聯(lián)網(wǎng)，無(wú)法核實(shí)真實(shí)出處。由理臣咨詢(xún)整理發(fā)布，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系刪除處理。