自中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2020年6月在南都訊,記者黃良東,發(fā)布新三板轉(zhuǎn)讓指引以來，如何細(xì)化轉(zhuǎn)讓一直備受業(yè)界關(guān)注。11月27日，經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，上海、深圳證券交易所分別發(fā)布了各自的轉(zhuǎn)讓上市辦法并公開征求意見，對(duì)轉(zhuǎn)讓上市條件、轉(zhuǎn)讓上市審核、上市安排和自律監(jiān)管等事項(xiàng)作出了具體規(guī)定。
對(duì)此，深交所表示深圳創(chuàng)業(yè)板上市條件，此次發(fā)行《轉(zhuǎn)板上市辦法》旨在推進(jìn)全面深化資本市場(chǎng)改革任務(wù)，豐富上市公司上市路徑。
在創(chuàng)業(yè)板上市條件方面，《轉(zhuǎn)板上市辦法》規(guī)定，申請(qǐng)?jiān)趧?chuàng)業(yè)板上市的關(guān)聯(lián)公司應(yīng)在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的選定層上市一年以上，最近一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)出選定層。
基本指標(biāo)方面，與創(chuàng)業(yè)板IPO上市指標(biāo)沒有區(qū)別。包括創(chuàng)業(yè)板《注冊(cè)辦法》第十條至第十三條規(guī)定的發(fā)行條件：公司及其控股股東、實(shí)際控制人最近三年內(nèi)未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，且因涉嫌違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未作出明確結(jié)論?；蛏弦荒甓缺粐?guó)有股轉(zhuǎn)讓公司公開譴責(zé)；股本總額不低于3000萬元人民幣；公眾持有的公司股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過4億元的，公眾持股比例達(dá)到10%以上；并且市值和財(cái)務(wù)指標(biāo)符合創(chuàng)業(yè)板《上市規(guī)則》的要求。
此外，根據(jù)轉(zhuǎn)讓上市制度的銜接需要深圳創(chuàng)業(yè)板上市條件，增加了股東人數(shù)和累計(jì)成交量?jī)蓚€(gè)指標(biāo)。即股東人數(shù)不少于1000人；董事會(huì)關(guān)于上市轉(zhuǎn)讓相關(guān)事項(xiàng)的決議公告之日前連續(xù)60個(gè)交易日(不含停牌日)的股票累計(jì)交易量不低于1000萬股。
值得注意的是，在提高審計(jì)效率方面，鑒于轉(zhuǎn)讓上市是股票交易場(chǎng)所的變更，不涉及股票公開發(fā)行，且轉(zhuǎn)讓公司在上市期間一直在選股層面進(jìn)行持續(xù)監(jiān)管，具有一定的規(guī)范操作依據(jù)，深交所對(duì)創(chuàng)業(yè)板的《轉(zhuǎn)板上市辦法》審計(jì)時(shí)限從首次公開發(fā)行的三個(gè)月縮短為兩個(gè)月。同時(shí)，轉(zhuǎn)讓公司、其保薦機(jī)構(gòu)和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)回復(fù)本所審計(jì)查詢的時(shí)間累計(jì)不得超過兩個(gè)月。
至于審計(jì)優(yōu)化的原因，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，新三板入選公司在公開市場(chǎng)上一直受到持續(xù)監(jiān)管，有規(guī)范的操作基礎(chǔ)，應(yīng)優(yōu)化審計(jì)時(shí)限，提高效率。
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