企業(yè)沒有進項票如果通過買賣發(fā)票來解決進項問題會涉及到涉稅風險,如果被稅局查到,輕則是把剩余的稅款補齊,重則企業(yè)需要承擔相應的刑事責任。所以企業(yè)一定不要采取這樣的方式,應該合理的進行稅務籌劃,從而降低企業(yè)的稅負壓力,一定不要去動一些歪腦筋,到時候可能會得不償失。
公司缺少進項首先要從根本上解決問題,比如是在采購時沒有像供應商索取增值稅專用發(fā)票還是對方不愿意提供,如果是對方不愿意提供一定要選擇合適的供應商,一定做到企業(yè)發(fā)生的每一筆業(yè)務都有合理的發(fā)票,還有就是要求公司的采購部門在采購時必須索要發(fā)票。
一、收不到進項稅發(fā)票企業(yè)可能存在的問題
1、企業(yè)管理方面存在問題。
企業(yè)在發(fā)票的取得上要求不嚴格,沒有相關(guān)的制度和規(guī)定,采購等業(yè)務部門在發(fā)票的獲取方面的隨意性比較大,不能及時獲取采購發(fā)票,且對下游供應商在取得發(fā)票上沒有明確規(guī)定;另外財務部門也沒有對企業(yè)的納稅情況進行有效的評估和測算。
2、加大了企業(yè)的納稅成本。
從增值稅的角度講,在銷項稅確定的前提下,增值稅納稅金額的大小取決于進項稅發(fā)票的金額,如果企業(yè)可全額取得進項稅發(fā)票,那么企業(yè)的稅負是相對合理的;而如果企業(yè)不能全額獲取進項稅發(fā)票,那么未能獲取進項稅發(fā)票的部分,也變成了應納增值稅,則加大了企業(yè)的稅收成本。
從企業(yè)所得稅的角度講,沒有取得合規(guī)進項稅發(fā)票的原輔材料成本,是不允許在應納稅所得額前扣除的,如果不允許所得稅前扣除,那么需要按照稅法的要求對這部分成本進行納稅調(diào)整,進而加大了企業(yè)應納所得稅額。
二、利用園區(qū)稅收優(yōu)惠政策進行合理節(jié)稅
企業(yè)可以選擇有利于公司發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策,幫助企業(yè)降低企業(yè)的稅負問題,這樣的扶持政策非常適合企業(yè)稅負重的企業(yè),特別是一些增值稅和企業(yè)所得稅稅負重的企業(yè)缺少進項票如何稅務籌劃,得到這樣的獎勵扶持能增加企業(yè)市場競爭能力。
園區(qū)會對企業(yè)繳納的增值稅和企業(yè)所得稅進行獎勵返還
扶持企業(yè)增值稅地方財政留存的75%-90%
扶持企業(yè)所得稅地方財政留存的75%-90%
企業(yè)當月納稅,扶持獎勵次月到賬
園區(qū)的個人獨資企業(yè)還可以申請核定征收,核定后企業(yè)的個人獨資企業(yè)稅率極低,綜合稅負不超過3.16%,適用于所有的服務行業(yè)等。
三、運用自然人代開進行合理節(jié)稅
自然人代開可以最有效最快速地解決企業(yè)利潤高和成本的問題,并且其稅率也是很低的。但自然人代開需要注意的是,自然人代開只能開普通發(fā)票,不能做增值稅抵扣,是個人性質(zhì),不是企業(yè)性質(zhì)。要做到三流合一,合同流,發(fā)票流,資金流缺少進項票如何稅務籌劃,保證業(yè)務的真實性。
自然人代開的優(yōu)勢?
不用成立公司,只需要提供自然人的信息及開票信息,開票時間快,基本上當天即可完成出票,出完稅證明,當天就可以郵寄,簡單,安全,快捷,解決急需的問題,這是它最大的優(yōu)勢。
自然人代開后的稅率
自然人代開綜合稅率2.5%(含增值稅、附加稅、個人經(jīng)營所得稅);每人每年可代開金額為5000萬元,每次、每月可代開金額為500萬元,出完稅憑證。
通過自然人代開就可直接的可觀地留下企業(yè)的利潤,而且自然人代開是一種常用的政策,它能有效地幫助企業(yè)和自然人解決稅負的壓力,針對的行業(yè)也是很多的,即用即開,繳稅完成就出完稅憑證,非常的方便。
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