稅務(wù)籌劃方案(個(gè)稅籌劃方案)

稅務(wù)籌劃方案(個(gè)稅籌劃方案)(圖1)

《企稅家》專注于稅務(wù)籌劃,您的貼身節(jié)稅專家,助您企業(yè)合規(guī)稅務(wù)籌劃,合規(guī)節(jié)稅!

近些年來,隨著我國企業(yè)規(guī)模的不斷壯大,納稅籌劃作為企業(yè)發(fā)展中意義重大的 一項(xiàng)工作,對(duì)我國企業(yè)的快速發(fā)展起到了良好的促進(jìn)作用,但是由于我國在企業(yè)納稅 籌劃方面的研究起步較晚,所以與國外的發(fā)達(dá)國家相比還有一定的差距,這就需要我 國有關(guān)人員加強(qiáng)對(duì)企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)因素的研究稅務(wù)籌劃方案,并且采取有效措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避 以及解決,從而實(shí)現(xiàn)通過企業(yè)納稅籌劃在一定程度上使企業(yè)的納稅負(fù)擔(dān)能夠得到降低, 逐漸推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。

稅務(wù)籌劃方案(個(gè)稅籌劃方案)(圖2)

一、企業(yè)納稅籌劃的重要意義

(1)提高納稅人的納稅意識(shí)

(2)有助于其企業(yè)降低成本,提高利潤

稅務(wù)籌劃方案(個(gè)稅籌劃方案)

(3)有助于提高企業(yè)的競爭力

企業(yè)進(jìn)行有效的納稅籌劃就可以保證企業(yè)能夠逐漸 降低在經(jīng)營過程中的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)以及稅收風(fēng)險(xiǎn),就可以保證 企業(yè)在最少經(jīng)濟(jì)投入的基礎(chǔ)上獲得最大的經(jīng)濟(jì)收益,從而 逐漸提升企業(yè)的競爭能力。只有這樣才能夠保證在競爭壓 力逐漸增大的社會(huì)背景下,企業(yè)能夠通過納稅籌劃工作逐 漸實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)發(fā)展。

稅務(wù)籌劃方案(個(gè)稅籌劃方案)(圖4)

二、企業(yè)納稅籌劃中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素

雖然納稅籌劃工作需要將遵守我國有關(guān)的稅收法律 制度作為工作的根本前提,但是在實(shí)際的工作過程中,企 業(yè)需要有關(guān)人員根據(jù)我國現(xiàn)行法律法規(guī)的邊緣進(jìn)行有關(guān)的 納稅籌劃工作,這也就導(dǎo)致在企業(yè)的納稅籌劃過程中包含 著很多的風(fēng)險(xiǎn)因素。由于各種風(fēng)險(xiǎn)因素影響稅務(wù)籌劃方案,會(huì)導(dǎo)致企業(yè) 的納稅籌劃方案失敗,從而對(duì)企業(yè)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)影響。 其中,企業(yè)納稅籌劃中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素主要分為下面 幾個(gè)方面:

稅務(wù)籌劃方案(個(gè)稅籌劃方案)

1、企業(yè)經(jīng)營管理過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素

在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中,企業(yè)由于 市場經(jīng)濟(jì)壓力逐漸增加,當(dāng)經(jīng)營不善或者難于承受市場過 大的競爭壓力時(shí),就會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)因素,經(jīng)營效益難以達(dá)到 預(yù)期目標(biāo),影響企業(yè)的納稅籌劃計(jì)劃的準(zhǔn)確性,導(dǎo)致企業(yè) 納稅籌劃的整體計(jì)劃難以得到實(shí)際應(yīng)用。

2、企業(yè)財(cái)稅管理工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素

在進(jìn)行企業(yè)的納稅籌劃 過程中,操作人員在理解方面存在的細(xì)微偏差都會(huì)導(dǎo)致企 業(yè)納稅籌劃方案在實(shí)際應(yīng)用的過程中,很難達(dá)到預(yù)期的減 稅減負(fù)的工作目的,甚至可能會(huì)導(dǎo)致納稅籌劃方案的整體 失敗。同時(shí),在進(jìn)行納稅籌劃方案的實(shí)施過程中,存在的 任何偏差以及執(zhí)行錯(cuò)誤都會(huì)對(duì)企業(yè)納稅籌劃方案帶來風(fēng)險(xiǎn), 所以企業(yè)在操作過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素會(huì)對(duì)企業(yè)的納稅籌 劃工作造成嚴(yán)重影響。

3、國家稅收政策變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)因素

稅務(wù)籌劃方案(個(gè)稅籌劃方案)

企業(yè)在進(jìn)行納稅籌劃過程中,需要以國家有關(guān)的政策 作為籌劃的根本前提,結(jié)合有關(guān)的稅收優(yōu)惠政策,對(duì)自身 擁有的優(yōu)勢深入分析,才能夠保證企業(yè)納稅籌劃的有效性。 國家政策的不斷變化,可能增加企業(yè)稅負(fù),導(dǎo)致企業(yè)的納 稅籌劃方案難以達(dá)到預(yù)期效果,這樣就會(huì)為企業(yè)的納稅籌 劃帶來一定的政策風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在進(jìn)行納稅籌劃方案的確定 過程中,需要在充分了解有關(guān)稅收政策的基礎(chǔ)上并且做到 以相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策作為工作的前提,才能夠保證逐漸 實(shí)現(xiàn)降低企業(yè)稅負(fù)的目的。

4、企業(yè)管理人員法律意識(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素

企業(yè)在進(jìn)行納稅籌劃過程中,需要有關(guān)人員充分了解 我國有關(guān)法律,以保證企業(yè)的納稅籌劃工作的合法性。在 實(shí)際的企業(yè)納稅籌劃工作中,假如工作人員對(duì)我國有關(guān)法 律法規(guī)的制度缺乏透徹的了解,在制定企業(yè)納稅籌劃方案的過程中,就可能導(dǎo)致納稅籌劃方案涉嫌違法。

稅務(wù)籌劃方案(個(gè)稅籌劃方案)(圖7)

三、企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)因素的應(yīng)對(duì)措施

稅務(wù)籌劃方案(個(gè)稅籌劃方案)

1、提高企業(yè)納稅籌劃人員的能力水平以及綜合素質(zhì)

2、企業(yè)各部門之間應(yīng)該加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作

3、企業(yè)與稅務(wù)部門建立良好關(guān)系

4、在工作過程中貫徹成本效益根本原則

稅務(wù)籌劃方案(個(gè)稅籌劃方案)(圖9)

稅務(wù)籌劃方案(個(gè)稅籌劃方案)

四、納稅籌劃方案

1、有限公司返稅

園區(qū)對(duì)入駐園區(qū)企業(yè)實(shí)行稅收扶持獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅有稅收扶持獎(jiǎng)勵(lì),獎(jiǎng)勵(lì)比例在總納稅額的30%-40%,當(dāng)月納稅,次月返還

2、個(gè)體核定

現(xiàn)在全國個(gè)獨(dú)核定政策暫停,核定個(gè)稅最低 0.3,再加增值稅、附加稅,最低1.36。大大節(jié)約成本

3、自然人代開

解決企業(yè)無票收入、缺進(jìn)項(xiàng)、缺成本,通過自然人在稅務(wù)大廳代開發(fā)票,開具一個(gè)點(diǎn)普票,上午提交信息,下午出票,方便快捷,成本更低

以上方案僅供參考,如有疑問或需要更加詳細(xì)的稅收優(yōu)惠政策,歡迎您的留言與私信!

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