4月30日晚，中國證監(jiān)會就《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》對外公開征求意見。其中提到輔導(dǎo)期原則上不少于3個月；驗收方式有現(xiàn)場走訪、約談、組織證券市場知識測試或抽查底稿等相結(jié)合的方式。
一是關(guān)于輔導(dǎo)目的。
《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》明確輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)促進輔導(dǎo)對象具備成為上市公眾公司應(yīng)有的公司治理結(jié)構(gòu)、會計基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性；督促輔導(dǎo)對象及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有百分之五以上股份的股東和實際控制人（或其法定代表人）全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)，樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法制意識。
輔導(dǎo)驗收應(yīng)當(dāng)對輔導(dǎo)機構(gòu)輔導(dǎo)工作的開展情況及成效作出評價，但不對輔導(dǎo)對象是否符合發(fā)行上市條件作實質(zhì)性判斷。
二是關(guān)于輔導(dǎo)驗收內(nèi)容。
《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》充分吸收各派出機構(gòu)共性做法，并對輔導(dǎo)驗收內(nèi)容進行統(tǒng)一。輔導(dǎo)驗收工作不對輔導(dǎo)對象是否符合發(fā)行上市條件做判斷，聚焦于輔導(dǎo)機構(gòu)的輔導(dǎo)工作開展情況，具體內(nèi)容包括：一是輔導(dǎo)機構(gòu)輔導(dǎo)計劃和實施方案的執(zhí)行情況；二是輔導(dǎo)機構(gòu)督促輔導(dǎo)對象規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)、會計基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度情況，指導(dǎo)輔導(dǎo)對象對存在問題進行規(guī)范的情況；三是輔導(dǎo)機構(gòu)引導(dǎo)輔導(dǎo)對象樹立參與資本市場必備的敬畏市場、誠實守信、嚴格自律、遵守法制、回報社會意識情況；四是輔導(dǎo)機構(gòu)督促輔導(dǎo)對象及相關(guān)人員掌握發(fā)行上市、規(guī)范運作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任、義務(wù)以及法律后果情況；五是輔導(dǎo)機構(gòu)引導(dǎo)輔導(dǎo)對象充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關(guān)監(jiān)管要求情況。
三是關(guān)于輔導(dǎo)驗收方式。
派出機構(gòu)輔導(dǎo)驗收應(yīng)當(dāng)采取審閱輔導(dǎo)驗收文件、現(xiàn)場走訪、約談有關(guān)人員、審閱書面材料檢查、組織輔導(dǎo)對象的相關(guān)人員參加證券市場知識測試或抽查工作保薦工作底稿等相結(jié)合的方式。
四是關(guān)于輔導(dǎo)工作時點及時限。
一是明確輔導(dǎo)備案及輔導(dǎo)驗收的起算時點及啟動條件；二是規(guī)定輔導(dǎo)期原則上不少于 3 個月；三是明確派出機構(gòu)輔導(dǎo)驗收工作時限不得超過 20 個工作日，輔導(dǎo)機構(gòu)補充、修改材料的時間不計算在內(nèi)；四是明確驗收工作完成函的有效期為 12 個月，超期未提交首次公開發(fā)行并上市申請的，應(yīng)當(dāng)重新履行輔導(dǎo)及輔導(dǎo)驗收程序。
五是關(guān)于科技監(jiān)管。
派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)利用輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)開展輔導(dǎo)監(jiān)管工作，實現(xiàn)輔導(dǎo)材料提交、輔導(dǎo)公文出具、信息共享等工作的電子化，并向社會公開輔導(dǎo)及輔導(dǎo)監(jiān)管信息。
附：
關(guān)于就《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》公開征求意見的通知
為落實《國務(wù)院關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)〔2020〕14號）要求，進一步規(guī)范輔導(dǎo)相關(guān)工作，充分發(fā)揮派出機構(gòu)一線監(jiān)管職能，壓實中介機構(gòu)責(zé)任，從源頭提高上市公司質(zhì)量，積極為穩(wěn)步推進全市場注冊制改革創(chuàng)造條件，依據(jù)《公司法》《證券法》《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《中國證監(jiān)會派出機構(gòu)監(jiān)管職責(zé)規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會起草了《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》，現(xiàn)向社會公開征求意見。公眾可通過以下途徑和方式提出反饋意見：
1.登陸中國證監(jiān)會網(wǎng)站（網(wǎng)址：），進入首頁右側(cè)點擊“公開征求意見”欄提出意見。
2.電子郵件：。
意見反饋截止時間為2021年5月30日。中國證監(jiān)會 2021年4月30日
附件1：《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》（征求意見稿).pdf
首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定
（征求意見稿）
第一條 為規(guī)范輔導(dǎo)監(jiān)管工作，依據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國公司法》《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《保薦管理辦法》）《中國證監(jiān)會派出機構(gòu)監(jiān)管職責(zé)規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條 輔導(dǎo)機構(gòu)對擬申請首次公開發(fā)行股票并上市的公司（以下簡稱輔導(dǎo)對象）開展輔導(dǎo)工作，輔導(dǎo)對象、證券服務(wù)機構(gòu)及相關(guān)從業(yè)人員配合輔導(dǎo)機構(gòu)開展輔導(dǎo)工作，以及中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）及其派出機構(gòu)對輔導(dǎo)工作進行監(jiān)督管理，適用本規(guī)定。
輔導(dǎo)機構(gòu)，是指按照《保薦管理辦法》開展輔導(dǎo)工作的保薦機構(gòu)。
第三條 輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)促進輔導(dǎo)對象具備成為上市公眾公司應(yīng)有的公司治理結(jié)構(gòu)、會計基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性；督促輔導(dǎo)對象及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有百分之五以上股份的股東和實際控制人（或其法定代表人）全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)，樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法制意識。
輔導(dǎo)驗收應(yīng)當(dāng)對輔導(dǎo)機構(gòu)輔導(dǎo)工作的開展情況及成效作出評價，但不對輔導(dǎo)對象是否符合發(fā)行上市條件作實質(zhì)性判斷。
第四條 中國證監(jiān)會建立輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)，以滿足輔導(dǎo)材料提交、輔導(dǎo)公文出具、信息共享等工作需要，并通過中國證監(jiān)會政務(wù)服務(wù)平臺向社會公開輔導(dǎo)監(jiān)管信息。
第五條 輔導(dǎo)機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，誠實守信，按照有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求開展工作。
第六條 輔導(dǎo)對象及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)誠實守信，認真配合輔導(dǎo)機構(gòu)的輔導(dǎo)工作及派出機構(gòu)的輔導(dǎo)監(jiān)管工作。
第七條 輔導(dǎo)對象所在地派出機構(gòu)負責(zé)對輔導(dǎo)工作進行監(jiān)管。
輔導(dǎo)對象所在地在境外的，由輔導(dǎo)對象境內(nèi)主營業(yè)地或境內(nèi)證券事務(wù)機構(gòu)所在地的派出機構(gòu)進行監(jiān)管。
第八條 輔導(dǎo)機構(gòu)和輔導(dǎo)對象應(yīng)當(dāng)簽訂書面輔導(dǎo)協(xié)議，明確約定協(xié)議雙方的權(quán)利義務(wù)。輔導(dǎo)協(xié)議可以包括以下內(nèi)容：
（一）輔導(dǎo)人員的構(gòu)成；
（二）輔導(dǎo)對象接受輔導(dǎo)的人員范圍；
（三）輔導(dǎo)內(nèi)容、計劃及實施方案；
（四）輔導(dǎo)方式、輔導(dǎo)期間及各階段的工作重點；
（五）輔導(dǎo)費用及付款方式；
（六）雙方的權(quán)利、義務(wù)；
（七）輔導(dǎo)協(xié)議的變更與終止；
（八）違約責(zé)任。
第九條 輔導(dǎo)機構(gòu)與輔導(dǎo)對象簽訂輔導(dǎo)協(xié)議后五個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機構(gòu)進行輔導(dǎo)備案。
派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到齊備的輔導(dǎo)備案材料后五個工作日內(nèi)完成備案，并在輔導(dǎo)備案后及時披露輔導(dǎo)機構(gòu)、輔導(dǎo)對象、輔導(dǎo)備案時間、輔導(dǎo)狀態(tài)。
第十條 確有必要進行當(dāng)面溝通的，輔導(dǎo)對象、輔導(dǎo)機構(gòu)可以預(yù)約派出機構(gòu)工作人員進行當(dāng)面溝通。
第十一條 輔導(dǎo)機構(gòu)辦理輔導(dǎo)備案時，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
（一）輔導(dǎo)協(xié)議；
（二）輔導(dǎo)機構(gòu)立項完成情況說明；
（三）輔導(dǎo)備案報告；
（四）輔導(dǎo)機構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件；
（五）輔導(dǎo)對象全體董事、監(jiān)事、高級管理人員、持股百分之五以上股東和輔導(dǎo)對象實際控制人（或其法定代表人）名單；
（六）輔導(dǎo)備案需要的其他材料。
第十二條 輔導(dǎo)期自輔導(dǎo)機構(gòu)完成輔導(dǎo)備案之日起，至輔導(dǎo)機構(gòu)向派出機構(gòu)提交齊備的輔導(dǎo)驗收文件之日結(jié)束。輔導(dǎo)期原則上不少于三個月。
輔導(dǎo)期內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)在每季度結(jié)束后十五日內(nèi)更新輔導(dǎo)工作進展情況報告上市輔導(dǎo)一共幾期，輔導(dǎo)備案日距最近一季末不足三十日的，可將有關(guān)情況并入次季度輔導(dǎo)工作進展情況報告報送。
第十三條 輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促輔導(dǎo)對象的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有百分之五以上股份的股東和實際控制人（或其法定代表人）全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)。
持有百分之五以上股份股東為法人或其他組織形式的，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促其法定代表人、基金管理人的法定代表人、執(zhí)行事務(wù)合伙人全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)。
第十四條 輔導(dǎo)協(xié)議終止后五個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)撤回輔導(dǎo)備案。
輔導(dǎo)期內(nèi)出現(xiàn)下列情形之一的，視為撤回輔導(dǎo)備案：
（一）輔導(dǎo)機構(gòu)超過兩次未按期更新輔導(dǎo)工作進展情況報告；
（二）增加、減少或更換輔導(dǎo)機構(gòu)。
變更后的輔導(dǎo)機構(gòu)書面認可原輔導(dǎo)機構(gòu)輔導(dǎo)工作，并重新輔導(dǎo)備案后，輔導(dǎo)期可以連續(xù)計算。
第十五條 輔導(dǎo)機構(gòu)完成輔導(dǎo)工作，且已通過首次公開發(fā)行股票并上市的內(nèi)核程序，可以向派出機構(gòu)提交下列輔導(dǎo)驗收文件：
（一）輔導(dǎo)情況報告，包括重點輔導(dǎo)工作開展情況、輔導(dǎo)過程中發(fā)現(xiàn)的問題及改進情況等；
（二）輔導(dǎo)機構(gòu)內(nèi)核會議記錄（或會議決議）及關(guān)注事項說明；
（三）輔導(dǎo)對象近三年及一期財務(wù)報表及審計報告、經(jīng)內(nèi)核會議審定的招股說明書；
（四）輔導(dǎo)工作相關(guān)底稿；
（五）輔導(dǎo)機構(gòu)根據(jù)輔導(dǎo)工作中遇到的問題提交律師、會計師等出具的初步意見及需要的其他材料。
第十六條 派出機構(gòu)主要驗收下列事項：
（一）輔導(dǎo)機構(gòu)輔導(dǎo)計劃和實施方案的執(zhí)行情況；
（二）輔導(dǎo)機構(gòu)督促輔導(dǎo)對象規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)、會計基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度情況，指導(dǎo)輔導(dǎo)對象對存在問題進行規(guī)范的情況；
（三）輔導(dǎo)機構(gòu)引導(dǎo)輔導(dǎo)對象樹立參與資本市場必備的敬畏市場、誠實守信、嚴格自律、遵守法制、回報社會意識情況；
（四）輔導(dǎo)機構(gòu)督促輔導(dǎo)對象及相關(guān)人員掌握發(fā)行上市、規(guī)范運作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任、義務(wù)以及法律后果情況；
（五）輔導(dǎo)機構(gòu)引導(dǎo)輔導(dǎo)對象充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關(guān)監(jiān)管要求情況。
第十七條 派出機構(gòu)進行輔導(dǎo)驗收，應(yīng)當(dāng)采取下列方式：
（一）審閱輔導(dǎo)驗收文件；
（二）現(xiàn)場走訪輔導(dǎo)對象、查閱公司資料、約談有關(guān)人員等；
（三）檢查或抽查保薦業(yè)務(wù)工作底稿；
（四）組織輔導(dǎo)對象的相關(guān)人員參加證券市場知識測試；
（五）其他必要方式。
派出機構(gòu)可以合理安排現(xiàn)場工作時間，并結(jié)合輔導(dǎo)驗收過程中發(fā)現(xiàn)的問題，檢查或抽查證券服務(wù)機構(gòu)工作底稿。
第十八條 本規(guī)定第十三條所列人員應(yīng)當(dāng)參加派出機構(gòu)組織的證券市場知識測試，相關(guān)成績作為輔導(dǎo)驗收的參考。輔導(dǎo)對象相關(guān)人員已經(jīng)取得獨立董事、董事會秘書資格，可以申請豁免參加證券市場知識測試。
證券市場知識測試應(yīng)當(dāng)貫徹標(biāo)準統(tǒng)一、形式簡化原則。派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)為參加測試人員在測試時間、測試地點等方面提供便利，并不得收取測試費用。
第十九條 輔導(dǎo)驗收過程中，發(fā)現(xiàn)存在下列情形之一的，派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求輔導(dǎo)機構(gòu)予以規(guī)范：
（一）輔導(dǎo)機構(gòu)未能勤勉盡責(zé)，誠實守信，未能按照有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求開展工作；
（二）輔導(dǎo)機構(gòu)未督促輔導(dǎo)對象形成良好的公司治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范的會計基礎(chǔ)工作、有效的內(nèi)部控制制度。
派出機構(gòu)要求進行規(guī)范的，應(yīng)當(dāng)通知輔導(dǎo)機構(gòu)并說明理由。
規(guī)范要求應(yīng)當(dāng)一次集中通知輔導(dǎo)機構(gòu)，規(guī)范要求原則上只提一次。
第二十條 派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到齊備的輔導(dǎo)驗收文件之日起二十個工作日內(nèi)完成輔導(dǎo)驗收工作，輔導(dǎo)機構(gòu)補充、修改材料及規(guī)范工作時間不計算在內(nèi)。
第二十一條 輔導(dǎo)驗收后，派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向輔導(dǎo)機構(gòu)出具驗收工作完成函。
經(jīng)規(guī)范后，派出機構(gòu)認為輔導(dǎo)機構(gòu)工作仍存在問題的，應(yīng)將相關(guān)問題移送發(fā)行上市審核機構(gòu)，在后續(xù)審核中重點關(guān)注；應(yīng)將相關(guān)問題通報輔導(dǎo)機構(gòu)所在地派出機構(gòu)，在日常監(jiān)管中予以關(guān)注。
因輔導(dǎo)對象、輔導(dǎo)機構(gòu)及其相關(guān)人員不配合導(dǎo)致無法開展輔導(dǎo)驗收工作，或輔導(dǎo)機構(gòu)自收到規(guī)范通知后六個月內(nèi)無法完成規(guī)范工作的，派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)終止輔導(dǎo)驗收。輔導(dǎo)機構(gòu)需要在前述情形規(guī)范完畢后重新履行輔導(dǎo)驗收程序。
第二十二條 驗收工作完成函有效期為十二個月。輔導(dǎo)對象在驗收工作完成函有效期內(nèi)變更擬上市板塊的上市輔導(dǎo)一共幾期，輔導(dǎo)機構(gòu)在對更換板塊進行差異化輔導(dǎo)后，即可重新提交輔導(dǎo)驗收申請材料。
輔導(dǎo)對象未在驗收工作完成函有效期內(nèi)提交首次公開發(fā)行股票并上市申請的，需要重新履行輔導(dǎo)及輔導(dǎo)驗收程序。
在驗收工作完成函有效期內(nèi)變更輔導(dǎo)機構(gòu)的，如變更后的輔導(dǎo)機構(gòu)認可變更前輔導(dǎo)機構(gòu)的輔導(dǎo)工作，向派出機構(gòu)提交申請并取得同意后，原輔導(dǎo)驗收仍然有效。
第二十三條 輔導(dǎo)對象提交首次公開發(fā)行股票并上市申請前，在驗收工作完成函有效期內(nèi)，輔導(dǎo)對象、輔導(dǎo)機構(gòu)發(fā)生可能影響輔導(dǎo)驗收結(jié)論情況的，應(yīng)當(dāng)及時向派出機構(gòu)報告。
第二十四條 輔導(dǎo)機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)及相關(guān)人員開展輔導(dǎo)工作過程中違反法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)章規(guī)定的，派出機構(gòu)可以依法采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等行政監(jiān)管措施。
派出機構(gòu)發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)存在其他執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，違反法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)章規(guī)定的，可以依法采取行政監(jiān)管措施。
第二十五條 派出機構(gòu)可以根據(jù)本規(guī)定制定實施細則。
第二十六條 擬在中華人民共和國境內(nèi)公開發(fā)行存托憑證、股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并進入精選層或中國證監(jiān)會認為有必要進行輔導(dǎo)工作的，參照本規(guī)定執(zhí)行。
第二十七條 中國證監(jiān)會關(guān)于輔導(dǎo)監(jiān)管的其他規(guī)定與本規(guī)定不一致的，依照本規(guī)定執(zhí)行。
第二十八條 本規(guī)定自公布之日起施行。
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