企業(yè)所得稅稅負(fù)重的原因，主要是由于部分收入難以取得相應(yīng)成本發(fā)票，導(dǎo)致公司賬面利潤虛高，企業(yè)所得稅稅收壓力大。其實大多數(shù)企業(yè)都會存在發(fā)生真實業(yè)務(wù)但難以取得相應(yīng)成本發(fā)票的情況，一般納稅人企業(yè)更甚，這些問題都是需要迫切解決的。
服務(wù)行業(yè)的一般納稅人多以軟件、設(shè)計、咨詢、營銷等高利潤行業(yè)為主，其主要成本支出是來源于員工工資，但由于工資不能作為收入成本進(jìn)行扣除，從而導(dǎo)致公司綜合稅負(fù)增加。
一、個人獨資企業(yè)（某某服務(wù)中心、某某工作室或是事務(wù)所）
大家常見的某某服務(wù)中心、某某工作室或是事務(wù)所，就是以個人獨資企業(yè)的形式，通過核定征收，合理減輕企業(yè)自身稅收壓力，解決高利潤問題。
小編平臺所在園區(qū)，個人獨資企業(yè)一般稅務(wù)籌劃，核定征收，大幅度減輕所得稅稅收負(fù)擔(dān)！
l 定額核定：核定個稅1.5%，但要求企業(yè)年開票量在400萬以上才能申請享受；
l 定率核定：核定個稅0.5%-2.1%，增值稅1%，附加稅0.06%，綜合稅率0.5%-3.16%。
一般納稅人企業(yè)，所得稅稅負(fù)壓力大，可以通過尋找有稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)入駐，享受當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠政策。這些園區(qū)為了推動經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，都會有一些招商引資的政策，增加地方的財政收入，企業(yè)通過入駐園區(qū)，享受財政獎勵扶持政策，除此之外還可以享受核定征收政策，節(jié)稅高達(dá)90%！
二、有限公司，稅收獎勵扶持返還
企業(yè)在園區(qū)成立有限公司（一般納稅人），注冊有限公司，以分公司、子公司或者新公司的形式，在園區(qū)納稅就能享受高額的財政獎勵扶持政策。地方政府會對入駐的園區(qū)對增值稅和企業(yè)所得稅地方留存部分的園區(qū)進(jìn)行財政獎勵扶持，在地方留存的基礎(chǔ)上獎勵企業(yè)70%-90%。
服務(wù)行業(yè)的有限公司可以根據(jù)自己的身體大小設(shè)立一家公司或小型個人獨資企業(yè)按服務(wù)行業(yè)利潤率10%核定后，按照國家五級累進(jìn)制計算個人經(jīng)營所得稅，公司可以分包給企業(yè)的實際利潤一般稅務(wù)籌劃，利用個人獨資企業(yè)來和主體公司簽訂業(yè)務(wù)合同， 例如，建筑設(shè)計公司可以分包設(shè)計業(yè)務(wù)，軟件銷售公司可以分包技術(shù)服務(wù)、軟件開發(fā)等服務(wù)。
1.增值稅：返還地方財政留存的70%-90%；
假如企業(yè)繳納增值稅100萬，地方政府返還35萬-45萬到企業(yè)對公賬戶上。
2.企業(yè)所得稅：返還地方財政留存的70%-90%；
假如企業(yè)100萬的企業(yè)所得稅，地方政府返還28萬-36萬到企業(yè)對公賬戶上。
3.企業(yè)當(dāng)月納稅，扶持獎勵次月到賬。納稅大戶，一事一議！
案例分析：
一家建筑設(shè)計行業(yè)的公司，如果公司每年銷售額1000萬，成本400萬。
A：一般情況下，該公司應(yīng)繳納的稅如下：
增值稅： 1000*6%=60萬。
企業(yè)所得稅： (1000-400 ) *25%=150萬
附加費： 60*12%=7.2萬
分紅稅： (600-7.2-150-60 ) *20%=76.56萬
合計： 76.56+ 7.2 +150 +60=293.76萬
B:個人獨資企業(yè)節(jié)稅效果：
目前，在山東、河南、重慶、山西、福建等地設(shè)立個人獨資企業(yè)的某設(shè)計服務(wù)中心，由服務(wù)中心承擔(dān)其中400萬的業(yè)務(wù)后，服務(wù)中心繳納的稅金如下。
增值稅： 400萬/1.01*1%=3.96 萬
個人經(jīng)營所得稅： 400萬/1.01*10%*30%-4.05=7.83萬
附加稅：3.96*6%=0.24 萬
綜合稅費： 3.96+ 7.83+ 0.24=12.03 萬
這個400萬的業(yè)務(wù)在繳納12萬左右的稅后，可以直接轉(zhuǎn)入法人個人賬戶自由支配，個人獨資企業(yè)可以向公司開具服務(wù)類型的發(fā)票，也可以是專用票，與查賬征收相比可以減少近10倍的稅。
企業(yè)可利用稅收優(yōu)惠政策合理合法的降低企業(yè)的稅負(fù)壓力，優(yōu)化企業(yè)的稅務(wù)結(jié)構(gòu)，解決企業(yè)稅務(wù)成本結(jié)構(gòu)，解決企業(yè)進(jìn)項不足，優(yōu)化企業(yè)所得稅問題。同時企業(yè)也會需要根據(jù)實際情況而定，選擇合適的園區(qū)來享受稅收優(yōu)惠政策。
更多財稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財務(wù)培訓(xùn)請關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源：部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng)，無法核實真實出處。由理臣咨詢整理發(fā)布，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除處理。
400-835-0088
