稅務(wù)籌劃是企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的重要組成，可有效幫企業(yè)實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。同時(shí)，稅收政策也是在不斷變化以此來(lái)適應(yīng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也進(jìn)一步凸顯出稅務(wù)籌劃的重要性。下面是小編匯總的稅務(wù)籌劃方法，各行業(yè)的企業(yè)定能從中找到適合自己的那一種。
稅基籌劃
【控制稅基實(shí)現(xiàn)時(shí)間】推遲實(shí)現(xiàn)稅基、均衡實(shí)現(xiàn)稅基、提前實(shí)現(xiàn)稅基。
【分解稅基】通過分解稅基，使稅基從稅負(fù)較重的形式轉(zhuǎn)化為稅負(fù)較輕的形式。
【最小化稅基】合理合法降低稅基總額。
納稅人籌劃
【選擇納稅人身份】個(gè)體工商戶/獨(dú)資企業(yè)/合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅而不需要繳納企業(yè)所得稅；法人企業(yè)繳納企業(yè)所得稅后，若法人企業(yè)對(duì)自然人股東實(shí)施利潤(rùn)分配，還需繳納20%的個(gè)人所得稅。
【轉(zhuǎn)化納稅人身份】：一般納稅人和小規(guī)模納稅人在征收增值稅時(shí)，計(jì)算方法和征管要求不同?？赏ㄟ^轉(zhuǎn)換納稅人身份優(yōu)化增值稅。
【規(guī)避法定納稅人】將獨(dú)立于房屋之外的圍墻、停車場(chǎng)、室外游泳池、噴泉等露天建筑物的造價(jià)同廠房和辦公用房等分開稅籌，避免成為這些建筑物的法定納稅人。
稅收優(yōu)惠籌劃
【享受特殊稅收優(yōu)惠】特殊行業(yè)、特定區(qū)域、特定行為、特殊時(shí)期的稅收優(yōu)惠。
【爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠形式】免稅、減稅、免征額、起征點(diǎn)、退稅、優(yōu)惠稅率、稅收抵免。
【創(chuàng)造條件適用優(yōu)惠政策】企業(yè)創(chuàng)造條件，使得自身可以享受優(yōu)惠政策，如申請(qǐng)高企認(rèn)定享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠。
提取折舊籌劃
提取折舊是補(bǔ)償企業(yè)固定資產(chǎn)的基本方法，折舊可以抵稅，使用不同的折舊方法，并且應(yīng)付的所得稅不相同，企業(yè)可利用折舊方法進(jìn)行稅收籌劃。
稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃
【稅負(fù)前轉(zhuǎn)籌劃】納稅人通過提高商品或生產(chǎn)要素價(jià)格的方式，將其所負(fù)擔(dān)的稅款轉(zhuǎn)移給購(gòu)買者或最終消費(fèi)者。
【稅負(fù)后轉(zhuǎn)籌劃】納稅人通過降低生產(chǎn)要素購(gòu)進(jìn)價(jià)格、壓低工資或其他方式將其負(fù)擔(dān)的稅收轉(zhuǎn)移給提供生產(chǎn)要素的企業(yè)。
遞延納稅籌劃
【推遲確認(rèn)收入】通過不同的結(jié)算方式，如委托代銷推遲收入確認(rèn)時(shí)間。
【提前支付費(fèi)用】將需要支付的費(fèi)用提前支付。
規(guī)避平臺(tái)籌劃
【稅基臨界點(diǎn)籌劃】起征點(diǎn)、扣除限額、稅率跳躍臨界點(diǎn)。
【優(yōu)惠臨界點(diǎn)】絕對(duì)數(shù)臨界點(diǎn)、相對(duì)比例臨界點(diǎn)、時(shí)間臨界點(diǎn)。
注：在稅收籌劃中，常常把稅法規(guī)定的若干臨界點(diǎn)稱為規(guī)避平臺(tái)。
采購(gòu)銷售籌劃
【采購(gòu)活動(dòng)】選擇恰當(dāng)?shù)馁?gòu)貨時(shí)間，供大于求情況下易使企業(yè)實(shí)現(xiàn)逆轉(zhuǎn)型稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁；合理選擇購(gòu)貨對(duì)象，價(jià)格相同前提下應(yīng)選擇從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)貨物，如果小規(guī)模納稅人的銷售價(jià)格比一般納稅人低，需計(jì)算后選擇。
【銷售活動(dòng)】選擇恰當(dāng)銷售方式，利用不同銷售方式進(jìn)行納稅籌劃；選擇開票時(shí)間，產(chǎn)品銷售收入時(shí)間的早晚為利用稅收屏蔽、減輕稅負(fù)提供籌劃?rùn)C(jī)會(huì)；納稅人可通過控制應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)所占比例，來(lái)達(dá)到選擇繳納增值稅還是營(yíng)業(yè)稅的目的。
資產(chǎn)重組籌劃
【合并籌劃】企業(yè)通過并購(gòu)及資產(chǎn)重組，改變其組織形式及股權(quán)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)降低籌劃。
【分立籌劃】企業(yè)將部分或全部資產(chǎn)分離轉(zhuǎn)讓給現(xiàn)存或新設(shè)立的企業(yè)，被分離企業(yè)股東換取分立企業(yè)的股權(quán)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的依法拆分，有效地改變企業(yè)規(guī)模和組織形式，降低企業(yè)整體稅負(fù)。
業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化籌劃
業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化籌劃法手段靈活，注入購(gòu)買、銷售、運(yùn)輸、建房等業(yè)務(wù)，無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓可以合理轉(zhuǎn)化為投資或合營(yíng)業(yè)務(wù)……
財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化
財(cái)務(wù)人員的素養(yǎng)不足會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不科學(xué)，易產(chǎn)生過多的稅負(fù)。通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，提升企業(yè)業(yè)務(wù)收益，進(jìn)而減少稅負(fù)。
會(huì)計(jì)政策籌劃
【分?jǐn)偦I劃】無(wú)形資產(chǎn)攤銷、待攤銷費(fèi)用攤銷、固定資產(chǎn)折舊、存貨計(jì)價(jià)方法、間接費(fèi)用分配。
【會(huì)計(jì)估計(jì)籌劃】會(huì)計(jì)核算時(shí)，對(duì)尚在延續(xù)中、其結(jié)果未確定的交易或事項(xiàng)需要估計(jì)入賬，這種會(huì)計(jì)估計(jì)會(huì)影響計(jì)入特定時(shí)期的收益或費(fèi)用的數(shù)額稅籌，進(jìn)而影響企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。
用工轉(zhuǎn)型籌劃
靈活用工是一種新型的用工模式，但它本質(zhì)上靈活用工是稅籌的一種落地方式，是企業(yè)優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)的一種具體辦法。企業(yè)轉(zhuǎn)型靈活用工可從節(jié)省用工成本、優(yōu)化稅收支出、提高財(cái)稅管理效率等多個(gè)維度優(yōu)化稅務(wù)籌劃方案。
稅務(wù)籌劃是一項(xiàng)專業(yè)要求高、技術(shù)性極強(qiáng)的活動(dòng)，稅籌人員專業(yè)知識(shí)/經(jīng)驗(yàn)不過關(guān)，很可能會(huì)涉及到稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和跳入納稅循環(huán)圈。因此，尤其建議沒有專業(yè)稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)的企業(yè)可以借助專業(yè)平臺(tái)的解決方案。
如云蟻企服靈活用工平臺(tái)就是根據(jù)企業(yè)自身情況量身定制稅務(wù)籌劃方案，指導(dǎo)企業(yè)在實(shí)際中的操作，而且平臺(tái)還擁有專業(yè)稅務(wù)研究團(tuán)隊(duì)第一時(shí)間解讀法律法規(guī)，可有效幫助企業(yè)規(guī)避稅籌過程中的風(fēng)險(xiǎn)，使稅籌效果更大化。 返回搜狐，查看更多
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