如果想要在30歲之前就能年薪百萬，選擇什么職業(yè)是最適合的呢？當(dāng)然是加入四大會計師事務(wù)所并在其中積累經(jīng)驗。而四大財務(wù)咨詢，作為四大當(dāng)中獨立的商業(yè)體系，擁有其獨特的業(yè)務(wù)體系，更是一個最好的選擇。
財務(wù)咨詢業(yè)務(wù)線解析
財務(wù)咨詢行業(yè)日常的工作大多數(shù)圍繞交易服務(wù)展開，其中最主要的部分就是 Financial and Tax Due Diligence ，也就是我們常說的 FDD ，財務(wù)盡調(diào)。這一部分的主要任務(wù)在于基于歷史數(shù)據(jù)幫助買方盡調(diào)。
除此之外，財務(wù)咨詢的業(yè)務(wù)線還包括以下幾個部分：
1、這塊主要包括CFA ，valuation，Restructuring，F(xiàn)orensicService，四家在名稱上可能略有不同，但職能一致。這些業(yè)務(wù)相對規(guī)模更小，團隊人才背景也更為專業(yè)具體，審計部門從事常規(guī)審計的員工不一定能夠成功調(diào)轉(zhuǎn)，要看自己所在的行業(yè)分組、項目經(jīng)驗，以及在所里的人脈和機緣。
2、各塊內(nèi)容：
-Valuation ：估值服務(wù)，這一部分在企業(yè)并購的業(yè)務(wù)處理中，與 FDD 的合作關(guān)系十分密切。
- CFA ：跨境融資服務(wù)顧問，這也是目前所有財務(wù)咨詢中最前端的部分
- Restructuring ：重組服務(wù)
- ForensicService ：法務(wù)會計，近幾年，這部分與上述的 Restructuring 在四大中合并成一個叫做 Crisis 的部門。
3、氛圍：這個真的看各家各部門具體分析，主要還是看老板是啥風(fēng)格
4、前景：可以說從這個業(yè)務(wù)線去投資圈的可能性還是比較大的，所以有志未來跳到投行（IB）、私募基金（PE）和風(fēng)險投資（VC）的四大人可以考慮用好FDD這塊跳板。此外，在實業(yè)界，一些投資業(yè)務(wù)較多或有資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的集團性公司（不論中資外資企業(yè)）的投資事業(yè)部，以及從事實體投資的控股公司，也需要有FDD經(jīng)驗背景的人才。
財務(wù)咨詢其實是更偏向于有過工作經(jīng)驗（特別是管理與財務(wù)經(jīng)驗）才比較適合的。如果你連金蝶 用友 等財務(wù)軟件都沒用過，審計都沒做過，行業(yè)管理經(jīng)驗也沒有，怎么給別人做咨詢？怎么解決別的問題？
交易中的 FDD 如何進行？
對于想進入四大實習(xí)或想進入四大工作的人來說，僅對財務(wù)咨詢業(yè)務(wù)線有個簡單的了解是不夠的，還需要理解財務(wù)咨詢組日常的業(yè)務(wù)流程。
首先，需要從交易的四個部分開始：
第一部分是交易的發(fā)起階段，這一階段的主要任務(wù)是確定需求。因為在四大的財務(wù)咨詢中，大多數(shù)是做買方的咨詢，因此明確需求是第一步。
第二個階段的主要內(nèi)容在于尋找目標(biāo)，包括尋找買方賣方，在這一部分中可能會涉及到與 CFA 部門的合作。這一部分的主要工作在于去市場上尋找買方賣方，很多時候，這一階段就是在不斷地做 proposal財務(wù)咨詢公司前景如何，不斷投標(biāo)。此外財務(wù)咨詢公司前景如何，這一部分可能還會涉及到與 DC 合作交易。
當(dāng)這一切進行得差不多了，就到了最重要的部分，第三階段——做盡職調(diào)查（DD） 。需要知道的是，DD 除了財務(wù)方面，還有法務(wù)方面，甚至還包括 HR、IT、稅務(wù)等等。而所有的 DD 都是為了幫助投資人更加了解我們此次交易的風(fēng)險是什么。將各項風(fēng)險都確定之后，需要將數(shù)據(jù)處理好，之后再交給 Valuation 做估值。
第四階段，也就是交易結(jié)束階段。這一部分需要做 close 的財務(wù) DD 。需要明確的是，結(jié)束階段的 DD 是不可避免的，因為在交易中期做的 FDD 在交易末期可能會出現(xiàn)數(shù)據(jù)變化，所以一定在末期要進行數(shù)據(jù)調(diào)整，避免波動的數(shù)據(jù)影響估值。
需要特別注意的是，在交易中的 FDD ，Net debt 是沒有明確定義的，在每一個 case 里，Netdebt 的定義都不一樣，在買方賣方之間是可以商榷的。
FDD團隊很多人是有審計背景或者說是從審計部門調(diào)轉(zhuǎn)過來的。其實，四大的咨詢部門在承接盡職調(diào)查項目（一般客戶為買方）的服務(wù)范圍是很廣的，包括目標(biāo)企業(yè)的運營、人力資源、研發(fā)、IT系統(tǒng)等多領(lǐng)域。財務(wù)盡職調(diào)查主要是對目標(biāo)企業(yè)的財務(wù)狀況進行審閱分析，而其他領(lǐng)域的盡職調(diào)查工作還需調(diào)動事務(wù)所內(nèi)部其他行業(yè)和專業(yè)領(lǐng)域?qū)＜?，就我以前工作的Consulting部門，就曾經(jīng)被以內(nèi)部項目分成的方式承接過銷售市場、采購、人力資源和IT等領(lǐng)域的盡職調(diào)查業(yè)務(wù)。
怎樣進入財務(wù)咨詢行業(yè)？
實習(xí)生想要進入財務(wù)咨詢行業(yè)主要是有兩個途徑：Summer club ，也就是我們常說的 Summer Intern ；還有一個就是 PTA 。需要注意的是，與四大其他咨詢不同的是，財務(wù)咨詢只有在夏天才有 intern ，所以也就只有 Summer Intern 這一個途徑。
第二類就是項目短期的 PTA 。財務(wù)咨詢從這一點上來說很特殊，因為相較其他的來言，項目短期的 PTA 比較多?，F(xiàn)實情況是，四大現(xiàn)在都很重視實習(xí)生來源渠道，一般的 PTA 機會一般會首選內(nèi)推，而不會是大范圍的招聘，所以業(yè)務(wù)線方面的限制會很多。
如何在校招中進入財務(wù)咨詢行業(yè)？
總的來說，校招進入財務(wù)咨詢行業(yè)分為 Associate 和 Rotation 兩個部分：
以德勤為例來講，財務(wù)咨詢行業(yè)的就業(yè)機會中，社招的會更多。從數(shù)據(jù)上來說，校招每年的人數(shù)大概20人，而這20個人又會被分在五到六條業(yè)務(wù)線。這些人的分布也基本趨于平穩(wěn)—— FDD 部分每年五人，每一個部分最多也不會超過八人，但大多比較平穩(wěn)的分布，保持每個部分五到六人。
根據(jù)不同的業(yè)務(wù)線，就業(yè)崗位情況也會有區(qū)別。舉例來說 FDD 崗位會有以非實習(xí)生的身份進入的機會，但大多數(shù)都是從實習(xí)生直接 return ，外部人很少會有機會。
需要注意的是，財務(wù)咨詢的 Associate 一般要求至少需要審計經(jīng)驗，這也是校招部分最困難的門檻之一了。
在校招過程中，財務(wù)咨詢的面試流程一般如下：
筆試→面試→經(jīng)理面試→合伙人面試→確定實習(xí)期
如何在社招中進入財務(wù)咨詢行業(yè)？
總結(jié)來說，就是要求 High Performance in Audit .
需要注意的是，財務(wù)咨詢在社招中的要求會非常高，概括來說，就是需要達到幾個方面的標(biāo)準(zhǔn)：
首先，你需要至少在四大的評分達到 average 以上；
其次，雖然說 CPA 證書并不是必要的，但是有這個證書的話，會是一個很大的加分項；
然后，就是干活的能力。在考察這方面能力的時候，通常會從三項業(yè)務(wù)能力出發(fā)：第一、企業(yè)的合并，第二、會不會做 Cash Flow ，第三、Cost ，也就是成本倒扎。這三項業(yè)務(wù)通常被稱為三座大山。
而之所以財務(wù)咨詢很注重社招的能力考察，是為了避免在日后工作中完全根據(jù)往期報表的模板工作。
此外，并不是過了初期面試就可以高枕無憂了，之后的實習(xí)期的考核也會很嚴格，通常會卡掉一部分人。并且與審計不同，財務(wù)咨詢的要求會更高。
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