稅務籌劃多少錢(地方稅務和國家稅務區(qū)別)

朋友,我來回答你。

稅收籌劃是近幾年新興的學科,前景非常廣闊,但是也存在一定風險。

首先要明確稅收籌劃與偷稅、欠稅、騙稅有本質區(qū)別。

其次稅收籌劃應是合法的事前的籌劃。最重要的表現(xiàn)形式是用足稅收優(yōu)惠,減免稅,出口退稅等其他優(yōu)惠的籌劃。

稅務籌劃多少錢

具體到現(xiàn)實中,幾個方面有避免。

一、認識的坑。

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稅收籌劃,一方面納稅籌劃的出發(fā)點并不以違反稅法和有關法規(guī)為前提,它所利用的是有關法規(guī),尤其是稅收法規(guī)的漏洞和稅務機關征管合作的困難,從這個意義上來講,納稅籌劃具有不違法性。在認識方面的另外一個陷阱是:認為納稅籌劃就是進行巧妙偷稅、逃稅或騙稅;就是將 偷漏稅手法翻新;就是通過搞點關系,走點路子,走走門子,少繳點,少罰點,這樣的認識是極端錯誤的,會直接導致違法、違規(guī)行為

操作的坑

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主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

1、輕信理論說教。目前關于納稅籌劃的論述或與此類似的書籍不少,但能夠實際運用的不多,因為這些說教或論述,往往略去了達到納稅籌劃目標的許多前 提條件和環(huán)境,渲染的是一種籌劃氣氛。納稅籌劃決 策關系到企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、投資、理財、營銷、管理等所有活動,具有整體影響作用。只有滿足特定的條件,納稅籌劃才能成功。單純地為少繳稅款而籌劃,必然會 掉入操作陷阱。

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2、忽視籌劃成本。任何納稅籌劃都有成本(即機會成本),在進行納稅籌劃減輕稅負的同時,也會有相關成本支出。如企業(yè)運用轉讓定價方式減輕稅收負 擔,就需要花費一定的人力、物力、財力在低稅區(qū)或國際避稅地設立機構;在納稅籌劃前進行必要的稅務咨詢,甚至需要聘用專業(yè)的稅務專家為其策劃等。又如通過 化整為零的方式,將一般納稅人身份轉換為小規(guī)模納稅人,就會因為不能使用增值稅專用發(fā)票而喪失一部分客戶。

再如重新選擇折舊計提方法和存貨評價方式等,也要花費相應的成本。總之,在納稅籌劃時要進行“成本——效益分析”,以判斷在經(jīng)濟上是否可行和必要。否則,很有可能得不償失。

3、割裂稅種之間的內(nèi)在聯(lián)系。每一種稅看起來是獨立的,有單獨的條例和實施細則,而事實上它們通過經(jīng)濟行為這一載體,有著或多或少的內(nèi)在聯(lián)系。關于 這一點,通過企業(yè)所得稅計算應納稅所得額的簡單計算公式可以直觀地看出。應納稅所得額=收入總額-準予扣除的成本、費用、損失等-消費稅、營業(yè)稅、城建 稅、資源稅、土地增值稅、教育費附加等。當我們對公式中涉及的流轉稅進行籌劃時,只有當減少的流轉稅的稅負高于企業(yè)所得稅稅負時,減輕稅收負擔的目的才能 達到。否則就有可能經(jīng)過籌劃少交了某些流轉稅稅務籌劃多少錢,而最后可能繳了更多的企業(yè)所得稅。

4、輕視稅務部門的反籌劃能力。盡管我國稅務部門經(jīng)過近幾年的努力,人員素質有所提高,裝備水平也有所改善,但相對于納稅人而言,仍然存在業(yè)務素質 倒掛的現(xiàn)象,正是這一倒掛現(xiàn)象,使有些操作者把納稅籌劃理解為高水平的財務造假,通過造假大肆進行偷稅、漏稅和騙稅。這些玩火的做法,不是真正意義上的納稅籌劃,最終會受到法律的制裁。

時間的坑

納稅籌劃說到底,就是納稅人卓有成效地利用有關稅收法規(guī)及有關規(guī)定的 紕漏和缺陷,少繳稅款而未違反有關法律、法規(guī)的行為。它的一個基本特征是不違法性。但是究竟何為違法,何為不違法,這完全取決于一個國家的具體法律和規(guī) 定。納稅人從一個國家到另一個國家,面對的具體法律就有可能不同,隨著時間的推移,同一個國家的法律也有可能發(fā)生變化,尤其是對于納稅籌劃這種行為,國家 及稅務機關不可能熟視無睹,國家及稅務機關會就籌劃過程中暴露出來的法律、法規(guī)的不完備,不合理,采取修正、調整的舉措。納稅人面對國家法律的變更,其行 為的性質也會因此而改變。因此任何納稅籌劃方案都是在一定的時間、一定的法律環(huán)境下,以一定的企業(yè)經(jīng)營活動為背景制定的。具有明顯的時效性。真正的稅收籌 劃成功者是那些不斷進行財務創(chuàng)新和營銷創(chuàng)新的“先知先覺”的人們。當一種籌劃方法被納稅人接受,并廣泛運用時,也是國家杜塞漏洞之日。也就是說此時的不違 法,并不等于今后也合法,此時是最有利的納稅方案稅務籌劃多少錢,隨后可能是最劣納稅方案。如果對“漏洞”的存續(xù)時間及堵塞漏洞的方法不能作準確的判斷,就極有可能掉入納稅籌劃的“坑。

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