財務(wù)顧問(財務(wù)經(jīng)理財務(wù) 財務(wù)經(jīng)理)

一、禁止情形

1、證券公司有下列情形之一,不得擔任財務(wù)顧問:(違法違規(guī))

(1)最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄;

(2)最近24個月內(nèi)受到行業(yè)自律組織的紀律處分;

(3)最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或正在被調(diào)查。

2、證券公司受聘擔任上市公司獨立財務(wù)顧問的,存在下列情形之一,不得擔任獨立財務(wù)顧問:(獨立性受到影響)

(1)持有或通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或超過5%財務(wù)顧問,或選派代表擔任上市公司董事;

(2)上市公司持有或通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務(wù)顧問的股份達到或超過5%,或選派代表擔任財務(wù)顧問董事;

(3)最近2年內(nèi)財務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔保;或最近1年內(nèi)財務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù)(不包括財務(wù)顧問服務(wù),即允許提供財務(wù)顧問服務(wù));

(4)財務(wù)顧問的董監(jiān)高、財務(wù)顧問主辦人或其直系親屬(僅限直系金屬,父母、 子女、配偶)有在上市公司任職等情形(只要任職即構(gòu)成障礙);

(5)在并購重組中為上市公司的交易對手提供財務(wù)顧問服務(wù)(時點障礙)

二、門檻條件

證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù),應(yīng)當具備下列條件:

(1)公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄;

(2)財務(wù)顧問主辦人不少于5人。

三、財務(wù)顧問機構(gòu)

從事上市公司并購重組財務(wù)顧問的機構(gòu)包括:證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等。上市公司并購重組活動涉及公開發(fā)行股票的,應(yīng)當聘請具有保薦資格的證券公司從事相關(guān)業(yè)務(wù)。

四、負責人

財務(wù)顧問應(yīng)當指定2名財務(wù)顧問主辦人負責,同時可以安排1名項目協(xié)辦人參與。

五、財務(wù)顧問簽字人員

1、財務(wù)顧問專業(yè)意見簽字(5人):法定代表人或授權(quán)代表、部門負責人、內(nèi)部核查機構(gòu)負責人、財務(wù)顧問主辦人、項目協(xié)辦人。

2、財務(wù)顧問回復(fù)意見簽字(3人):法定代表人或授權(quán)代表、財務(wù)顧問主辦人、項目協(xié)辦人。

六、底稿保存期限

財務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿保存期不少于10年。

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