財務(wù)風(fēng)險的含義(遠(yuǎn)離財務(wù)騙術(shù):夏草教你規(guī)避財報風(fēng)險)

荃銀高科(300087):中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司2021年度風(fēng)險評估報告

時間:2022年03月29日 14:02:05 中財網(wǎng)

財務(wù)風(fēng)險的含義(遠(yuǎn)離財務(wù)騙術(shù):夏草教你規(guī)避財報風(fēng)險)(圖1)

安徽荃銀高科種業(yè)股份有限公司

關(guān)于中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司2021年度風(fēng)險評估報告

根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會、深圳證券交易所的相關(guān)要求,安徽荃銀高科

種業(yè)股份有限公司(以下簡稱“本公司”)通過查驗中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司

(以下簡稱“中化財務(wù)公司”或“公司”)《金融許可證》、《營業(yè)執(zhí)照》等證

件資料,并審閱了中化財務(wù)公司驗資及審計報告,對中化財務(wù)公司的經(jīng)營資質(zhì)、

業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況進(jìn)行了評估,現(xiàn)將有關(guān)風(fēng)險評估情況報告如下:

一、中化財務(wù)公司基本情況

(一)企業(yè)歷史沿革、注冊地、組織形式和總部地址

中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司系經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn),由中國中

化集團(tuán)公司(以下簡稱“中化集團(tuán)”)出資,在北京成立的有限責(zé)任公司。公司

于2008年6月4日在國家工商行政管理總局辦理了工商登記,企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注

冊號:1669;法定代表人:陳國鋼;注冊資本100,000萬元;注冊地:

北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街28號凱晨世貿(mào)中心中座F3層;總部地址:北京西城區(qū)。

本公司于2010年11月15日變更營業(yè)執(zhí)照,法定代表人變更為楊林。2016年3月23

日,北京市工商行政管理局換發(fā)社會統(tǒng)一信用代碼證, 社會統(tǒng)一信用代碼證號為

9354688。

為配合中化集團(tuán)進(jìn)行重組改制工作,根據(jù)國務(wù)院國資委《關(guān)于中國中化集團(tuán)

公司整體重組改制的批復(fù)》及相關(guān)國有股權(quán)管理方案的批復(fù)要求,中化集團(tuán)將其

所持有的本公司100%的股份轉(zhuǎn)讓給中國中化股份有限公司。

根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(批復(fù))銀監(jiān)復(fù)[2011]620號《中國銀監(jiān)會

關(guān)于中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司增加注冊資本及修改公司章程的批復(fù)》、中國中

化股份有限公司中化股規(guī)[2011]43號文關(guān)于增加財務(wù)公司注冊資本的批復(fù)和修

改后的章程規(guī)定,本公司申請新增注冊資本20億元,由中國中化股份有限公司于

2012年2月6日繳足。以上事項已由利安達(dá)會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司審驗并出具

利安達(dá)驗字[2012]第1005號驗資報告。

根據(jù)中化2019年合同第059號,中國中化股份有限公司將其所持有的28%的

本公司股權(quán)劃轉(zhuǎn)給中化資本有限公司,并于2019年8月13日完成工商變更。變更

后,中國中化股份有限公司出資額為21.60億元,持股比例72.00%,中化資本有

限公司出資額為8.40億元,持股比例為28.00%。

根據(jù)北京銀保監(jiān)局關(guān)于中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司變更注冊資本的批復(fù)(京

銀保監(jiān)復(fù)[2020]838號)、2020年第四次股東會會議決議、第四屆董事會三十一次

會議決議,本公司申請新增注冊資本30億元,由中國中化股份有限公司、中化資

本有限公司同比例增資21.60億元、8.4億元,變更后的注冊資本為60億元,并于

2020年12月7日止繳齊出資,以上事項已由天職國際會計師事務(wù)所(特殊普通合

伙)審驗并出具天職業(yè)字[2020]40680號驗資報告。

(二)企業(yè)所處行業(yè)、經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要經(jīng)營活動和主要業(yè)務(wù)板塊

經(jīng)營范圍:對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理

業(yè)務(wù);協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付;對成員單位提供擔(dān)保;辦理成員單位

之間的委托貸款及委托投資;對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);辦理成員單位之

間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計;吸收成員單位的存款;對成員

單位辦理貸款及融資租賃;從事同業(yè)拆借;成員單位結(jié)售匯業(yè)務(wù);承銷成員單位

的企業(yè)債券;經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財務(wù)公司債券;對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資;有價證券投資;

成員單位產(chǎn)品的買方信貸;代理企業(yè)財產(chǎn)保險、貨物運(yùn)輸保險。

(三)母公司和集團(tuán)總部的名稱、治理結(jié)構(gòu)

本公司母公司是:中國中化股份有限公司

最終控制方是:中國中化控股有限責(zé)任公司

組織結(jié)構(gòu):本公司采取董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。

二、中化財務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況

(一)控制環(huán)境

中化財務(wù)公司已按照《中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司章程》中的規(guī)定建立了股

東會、董事會、監(jiān)事會三權(quán)分立的現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu),并對董事會和董事、

監(jiān)事、高級管理層在內(nèi)部控制中的責(zé)任進(jìn)行了明確規(guī)定。股東會是中化財務(wù)公司

最高決策者,董事會決定中化財務(wù)公司重大事項,向股東會負(fù)責(zé),以總經(jīng)理為首

的經(jīng)營班子負(fù)責(zé)中化財務(wù)公司的日常運(yùn)作。公司法人治理結(jié)構(gòu)健全,管理運(yùn)作規(guī)

范,建立了分工合理、責(zé)任明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu),為風(fēng)險管理的有效

財務(wù)風(fēng)險的含義

性提供了必要的前提條件。

組織架構(gòu)圖如下:

股東會

監(jiān)事會

董事會

審計委員會

風(fēng)險控制委員會

高級管理層

投資決策委員會

信貸審批委員會

健康安全環(huán)保委員會

預(yù)算及評價委員會

務(wù)

中心

經(jīng)

紀(jì)

公司

術(shù)

經(jīng)

公室

紀(jì)

務(wù)

風(fēng)

結(jié)

業(yè)

務(wù)

業(yè)

務(wù)

(二)風(fēng)險的識別與評估

中化財務(wù)公司制定了一系列的內(nèi)部控制制度及各項業(yè)務(wù)的管理辦法和操作

規(guī)程,建立了風(fēng)險管理部和紀(jì)檢審計部,對公司的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全方位的風(fēng)險管

理和監(jiān)督稽核。中化財務(wù)公司針對不同的業(yè)務(wù)特點均有相應(yīng)的風(fēng)險控制制度、操

作流程和風(fēng)險防范措施,各部門職責(zé)分離、相互監(jiān)督,對各種風(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)

測、評估和控制。

(三)控制活動

1、資金管理

中化財務(wù)公司嚴(yán)格資金管理,基于安全性、流動性、效益性原則,在保障資

金安全的前提下,優(yōu)先保證結(jié)算支付需求,再進(jìn)行資產(chǎn)配置。

資金計劃方面,中化財務(wù)公司實施資金精益計劃管理,對資金收支進(jìn)行全面

計劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排,各部門根據(jù)要求編制周、月、年資金計劃,由資金

計劃部匯總平衡。資金使用首先保證成員單位的結(jié)算需求,其次是計劃內(nèi)資金需

求,最后才是計劃外資金需求。中化財務(wù)公司每周、月、年對資金計劃執(zhí)行情況、

存在的主要問題進(jìn)行分析總結(jié),以不斷完善和改進(jìn)。

存放同業(yè)方面,中化財務(wù)公司根據(jù)資金計劃財務(wù)風(fēng)險的含義,在保障結(jié)算支付及其他資金運(yùn)

用后,對盈余資金進(jìn)行存放同業(yè)安排。中化財務(wù)公司根據(jù)資金計劃向各銀行詢價,

公司以安全優(yōu)先兼顧收益為原則選擇同業(yè)合作銀行。中化財務(wù)公司嚴(yán)格審批流程,

相關(guān)部門在同業(yè)業(yè)務(wù)審批書上簽字確認(rèn),中化財務(wù)公司副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核批

準(zhǔn)。具體操作及到期兌付整個過程,均有專門人員與銀行對接,認(rèn)真核對確認(rèn),

確保資金安全。

成員單位存款方面,中化財務(wù)公司嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和誠實信用的

原則,成員單位對存款享有所有權(quán)、使用權(quán)及收益權(quán),根據(jù)人民銀行有關(guān)要求切

實保障成員單位資金的安全。

同業(yè)拆借方面,中化財務(wù)公司建立了同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的組織體系,資金計劃部

負(fù)責(zé)同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的具體操作,結(jié)算業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)資金清算,風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)風(fēng)險

審查,財務(wù)會計部負(fù)責(zé)同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理,主管資金計劃部公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)

最后審批,有效防范資金拆借風(fēng)險。

2、信貸業(yè)務(wù)控制

中化財務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)控重點是防范和控制信貸風(fēng)險,提高信貸資產(chǎn)質(zhì)

量,優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。中化財務(wù)公司制訂了《中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司非金

融機(jī)構(gòu)法人客戶信用評級管理辦法》、《中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司非金融機(jī)構(gòu)

法人客戶授信業(yè)務(wù)管理辦法》、《中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司流動資金貸款管理

辦法》、《中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)貸款管理辦法》、《中化集團(tuán)財

務(wù)有限責(zé)任公司銀團(tuán)貸款管理辦法》、《中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司電子商業(yè)匯

票管理辦法》、《中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法》、《中化集團(tuán)

財務(wù)有限責(zé)任公司商業(yè)匯票承兌管理辦法》、《中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司委托

貸款管理辦法》、《中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》等制度,保

障了信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)行。

中化財務(wù)公司目前采用“客戶信用評級+綜合授信+利率風(fēng)險定價”的信貸業(yè)

務(wù)體系。將客戶信用等級、授信管理和利率風(fēng)險定價相結(jié)合,信用評級是授信審

批、利率風(fēng)險定價工作開展的前提,也是對成員企業(yè)客戶類別劃分的重要依據(jù)。

利率風(fēng)險定價是對信貸政策的具體落實,是信用評級結(jié)果的基本運(yùn)用。結(jié)合財務(wù)

公司特點,借鑒商業(yè)銀行利率定價模型,保證利率管理、授信管理與信用評級相

一致,兼顧資金安全性、流動性和收益性的管理要求。

凡與中化財務(wù)公司發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的成員單位原則上必須先由中化財務(wù)公司

根據(jù)《中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司非金融機(jī)構(gòu)法人客戶信用評級管理辦法》和《中

化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司非金融機(jī)構(gòu)法人客戶授信業(yè)務(wù)管理辦法》核定其綜合授

信額度,綜合授信額度由中化財務(wù)公司信貸審批委員會審核,報總經(jīng)理審定。信

貸審批委員會負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)總經(jīng)理權(quán)限范圍內(nèi)的信貸授信業(yè)務(wù),對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

超過總經(jīng)理權(quán)限范圍的,經(jīng)信貸審批委員會審核后報董事會風(fēng)險控制委員會審議

批準(zhǔn)??蛻舴?wù)中心負(fù)責(zé)授信業(yè)務(wù)受理及調(diào)查,開展貸前盡職調(diào)查,申請授信材

料的真實性審核,以及撰寫調(diào)查報告。風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)授信審查與風(fēng)險評價,對

授信風(fēng)險、授信合理性、合規(guī)性等進(jìn)行客觀評審。中化財務(wù)公司根據(jù)成員單位的

資產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、資信情況、償債能力及發(fā)展前景等科學(xué)嚴(yán)

格地綜合核定其綜合授信額度。

(1)自營貸款

中化財務(wù)公司嚴(yán)格執(zhí)行貸審分離、分級審查、公司總經(jīng)理審批制度。貸款業(yè)

務(wù)由客戶服務(wù)中心歸口管理,風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)審查和監(jiān)督,信貸審批委員會對貸

款業(yè)務(wù)審查決策,總經(jīng)理擁有最終否決權(quán)。信貸審批委員會決策遵守集體審議、

投票表決、多數(shù)通過的原則,所有意見記錄存檔。

中化財務(wù)公司明確規(guī)定部門和崗位職責(zé),嚴(yán)格貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢

查的工作流程和標(biāo)準(zhǔn),貸前調(diào)查盡量做到實地調(diào)研,多渠道獲取成員單位經(jīng)營狀

況,客觀真實撰寫貸款報告;貸中審查做到獨立貸審,客觀揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險,科學(xué)

合理判斷業(yè)務(wù)可行性;貸后檢查如實記錄,充分及時揭露存在問題,不隱瞞和掩

飾問題,做到風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早處理。

(2)票據(jù)貼現(xiàn)

中化財務(wù)公司可以開展中化集團(tuán)內(nèi)成員單位票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)及在符合外部監(jiān)

管機(jī)構(gòu)要求下開展“一頭在外”的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。在業(yè)務(wù)操作中,嚴(yán)格按照《中化

集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法》執(zhí)行,對業(yè)務(wù)申請、審核、審批、放

款、托收和檔案保管都有明確的流程規(guī)范,風(fēng)險管理部全程監(jiān)控,有效防范了風(fēng)

險。

(3)票據(jù)承兌

中化財務(wù)公司票據(jù)承兌業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照《中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司商業(yè)匯票

承兌管理辦法》規(guī)定的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行。對符合承兌條件的,經(jīng)客戶服務(wù)中心業(yè)務(wù)

審查后提交風(fēng)險管理部,主管信貸業(yè)務(wù)副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理審批并簽署意見后

開立承兌匯票。商業(yè)匯票承兌后,客戶服務(wù)中心按《中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司

貸后檢查工作指導(dǎo)書》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督檢查,確保票據(jù)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險可控。

(4)擔(dān)保業(yè)務(wù)

中化財務(wù)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)遵循“依法合規(guī)、交易真實、防范風(fēng)險、確保收益”

的原則,納入授信管理,并實行總量控制。經(jīng)客戶服務(wù)中心業(yè)務(wù)審查后提交風(fēng)險

管理部,主管信貸業(yè)務(wù)副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理審批并簽署意見后辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)。

客戶服務(wù)中心對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查,如發(fā)現(xiàn)可能影響被擔(dān)保人履行合同或償

還債務(wù)的事項,及時與風(fēng)險管理部溝通,有效防范和化解風(fēng)險。

3、委托貸款業(yè)務(wù)控制

委托貸款屬于中化財務(wù)公司的中間業(yè)務(wù),中化財務(wù)公司只收取手續(xù)費(fèi),不承

擔(dān)任何形式的貸款風(fēng)險。

委托貸款必須先存后貸,中化財務(wù)公司對委托人的貸款本金和利息,實行先

收后劃,不予墊付資金,且委托貸款總額不得超過委托存款總額。中化財務(wù)公司

重點審查委托資金的來源、借款用途、委托貸款的利率和期限是否符合國家政策

的規(guī)定,并嚴(yán)格按照內(nèi)部流程審批。

4、證券投資業(yè)務(wù)控制

中化財務(wù)公司開展證券投資業(yè)務(wù),對涉及有價證券投資的相關(guān)業(yè)務(wù)部門或崗

位按照“職責(zé)分離、相互制衡”的原則,科學(xué)設(shè)置各崗位控制節(jié)點,使決策、操作、

風(fēng)險監(jiān)控、會計核算、審計管理等職責(zé)獨立和有效制約,防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。任一時

點,中化財務(wù)公司投資比例不得高于資本總額70%。

中化財務(wù)公司根據(jù)銀監(jiān)會規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)品種開展投資業(yè)務(wù),嚴(yán)格按

照內(nèi)部流程審批,為保證風(fēng)險信息的及時傳遞,金融市場部建立了有價證券投資

定期報告制度,使財務(wù)公司領(lǐng)導(dǎo)、投委會成員、風(fēng)險管理部等全方位有效了解投

資業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。風(fēng)險管理部風(fēng)險管理人員建立了定期風(fēng)險監(jiān)控報告制度,對投

資項目風(fēng)險進(jìn)行跟蹤并發(fā)出風(fēng)險預(yù)警提示。

5、結(jié)算業(yè)務(wù)控制

中化財務(wù)公司制訂了《中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》等制

度,按照管理層次、業(yè)務(wù)種類、金額大小、風(fēng)險級別等確定結(jié)算業(yè)務(wù)不同崗位人

員處理業(yè)務(wù)的權(quán)限,遵循統(tǒng)一管理、分級授權(quán)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)格監(jiān)管的原則落實

各項內(nèi)控措施,確保結(jié)算業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作,嚴(yán)禁越權(quán)、越崗

操作,保障了結(jié)算業(yè)務(wù)的安全開展和結(jié)算資金的安全。

6、結(jié)售匯業(yè)務(wù)控制

中化財務(wù)公司結(jié)售匯業(yè)務(wù)包括代客結(jié)售匯和自身結(jié)售匯,公司制訂了《中化

集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司即期結(jié)售匯管理辦法》、《中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司代

理遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理辦法》、《中化集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司即期結(jié)售匯管理程序》

等制度,用以規(guī)范結(jié)售匯業(yè)務(wù)的日常操作。

中化財務(wù)公司辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)嚴(yán)格遵循前中后臺分離原則,國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)

辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的定價及相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù);結(jié)算業(yè)務(wù)部辦理人民幣及外匯的資金清

算;資金計劃部負(fù)責(zé)人民幣及外幣的資金調(diào)撥;財務(wù)會計部負(fù)責(zé)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的會

計核算;風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)控和管理,對業(yè)務(wù)操作流程進(jìn)行合

規(guī)性審查,并對業(yè)務(wù)人員權(quán)限進(jìn)行監(jiān)督管理。中化財務(wù)公司嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)

行,操作流程不斷規(guī)范,有效防范風(fēng)險的發(fā)生。

7、內(nèi)部稽核控制

中化財務(wù)公司設(shè)立紀(jì)檢審計部,對中化財務(wù)公司經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)運(yùn)作行使稽

查職能。紀(jì)檢審計部對各項業(yè)務(wù)活動的合法合規(guī)性進(jìn)行稽核檢查,及時糾錯防弊;

針對中化財務(wù)公司不同的發(fā)展階段,不定期進(jìn)行制度診斷,提出修改建議,對內(nèi)

控制度的健全性、有效性進(jìn)行評價、監(jiān)督、檢查并推動改進(jìn);紀(jì)檢審計部還根據(jù)

監(jiān)管要求、中化集團(tuán)審計要求及中化財務(wù)公司經(jīng)營管理需要,制訂并組織實施各

項稽核工作計劃;發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、管理不完善之處和由此導(dǎo)致的各種風(fēng)險,

向管理層提出改進(jìn)意見和建議。紀(jì)檢審計部增強(qiáng)了內(nèi)部控制的適當(dāng)性、全面性和

有效性。

8、信息系統(tǒng)控制

中化財務(wù)公司信息系統(tǒng)設(shè)計遵循了先進(jìn)性、實用性、安全性、可靠性、高效

性和靈活性原則,采用了先進(jìn)的資金管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)從資金結(jié)算、信貸管理到

票據(jù)管理,從銀企直聯(lián)到與財務(wù)系統(tǒng)及其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口,從資金自定義報表到

資金監(jiān)控,滿足了中化財務(wù)公司對資金集中管理的要求,并根據(jù)新需求、新業(yè)務(wù)

不斷的對信息系統(tǒng)進(jìn)行完善和擴(kuò)充。為保證系統(tǒng)安全運(yùn)行,公司制定了一系列的

安全保障制度并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。公司高度重視信息保密安全工作,安全保密責(zé)任

具體落實到每個人,定期對全部涉密信息及涉密載體進(jìn)行安全檢查。信息系統(tǒng)存

放于獨立機(jī)房,有防火墻、入侵檢測、入侵防御、安全審計、網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡、上

網(wǎng)行為監(jiān)控、VPN等設(shè)備保證網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定及安全。每天有專職人員對機(jī)房環(huán)境、

系統(tǒng)主機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備進(jìn)行巡檢,關(guān)鍵數(shù)據(jù)每天進(jìn)行備份。公司系統(tǒng)登錄需通過密

鑰和密碼,由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)權(quán)限分配,密鑰管理實行專人專用、自負(fù)其責(zé)的原

則,嚴(yán)禁隨意擺放或轉(zhuǎn)借他人使用。硬件設(shè)備方面,中化財務(wù)公司還制定了核心

業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案,一旦發(fā)生影響業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全運(yùn)行的事件,根據(jù)突發(fā)事件的類

型和級別,啟動不同處理程序的應(yīng)急預(yù)案,確保業(yè)務(wù)不受影響。中化財務(wù)公司從

公司制度、人員配備、信息系統(tǒng)軟硬件環(huán)境等各個方面保障了資金支付安全及業(yè)

務(wù)的連續(xù)性開展。

(四)內(nèi)部控制總體評價

中化財務(wù)公司的內(nèi)部控制制度是完善的,執(zhí)行是有效的。在資金管理方面較

好的控制了資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險;在信貸業(yè)務(wù)方面建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制程序,

使整體風(fēng)險控制在合理的水平。

三、公司經(jīng)營管理及風(fēng)險管理情況

(一)經(jīng)營情況

截止審計截止日,中化財務(wù)公司單體財務(wù)報表列報的資產(chǎn)總額為407.12億元,

所有者權(quán)益為109.85億元,吸收成員單位存款為239.69億元。2021年度實現(xiàn)利息

收入93,707.77萬元,手續(xù)費(fèi)收入1,899.11萬元,利潤總額122,763.88萬元,凈利潤

107,013.08萬元。

(二)管理情況

中化財務(wù)公司自成立以來,堅持穩(wěn)健經(jīng)營的原則財務(wù)風(fēng)險的含義,嚴(yán)格按照《中華人民共和

財務(wù)風(fēng)險的含義

國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企

業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》和國家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營行

為,加強(qiáng)內(nèi)部管理。

(三)監(jiān)管指標(biāo)

根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》第三十四條的規(guī)定,截至2021年12月31

日,中化財務(wù)公司的各項監(jiān)管指標(biāo)均符合規(guī)定要求。

1、資本充足率不低于10%

資本充足率=資本凈額÷風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=20.29%

公司資本充足率為20.29%,符合監(jiān)管要求。

2、不良資產(chǎn)率不得高于4%

不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險資產(chǎn)/信用風(fēng)險資產(chǎn)=0

公司不良資產(chǎn)率為零,符合監(jiān)管要求。

3、不良貸款率不得高于5%

不良貸款率=不良貸款/各項貸款=0

公司不良貸款為零,符合監(jiān)管要求。

4、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不得低于100%

公司不良貸款為零,公司資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率符合監(jiān)管要求。

5、貸款損失準(zhǔn)備充足率不得低于100%

公司不良貸款為零,公司貸款損失準(zhǔn)備充足率符合監(jiān)管要求。

6、拆入資金余額不得高于資本總額:

拆入資金比例=同業(yè)拆入/資本總額=48.53%

拆入資金比例為48.53%,符合監(jiān)管要求。

7、投資與資本總額的比例不得高于70%

投資比例=投資成本/資本總額=44.46%

公司投資比例為44.46%,符合監(jiān)管要求。

8、擔(dān)保比例不得高于100%:

擔(dān)保比例=(等同于貸款的授信業(yè)務(wù)-保證金-銀行存單-國債-銀行承兌匯票)

/資本總額=3.72%

公司擔(dān)保比例為3.72%,符合監(jiān)管要求。

9、自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于20%:

自有固定資產(chǎn)比例=自有固定資產(chǎn)/資本總額=0.03%

公司自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例為0.03%,符合監(jiān)管要求。

10、流動性比例不得低于25%:

流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債= 38.15%

公司流動性比例為38.15%,符合監(jiān)管要求。

四、本公司存貸款情況

(一)本公司在中化財務(wù)公司的存貸款業(yè)務(wù)情況

截至2021年12月31日,本公司在中化財務(wù)公司的存款余額為1,029.33萬元,

占本公司存款余額的1.18%;在中化財務(wù)公司的貸款余額為27,032.47萬元,占本

公司貸款余額的48.80%,存款比例和貸款比例合理。本公司在中化財務(wù)公司的其

他金融業(yè)務(wù)發(fā)生額為9,974.25萬元,公司與財務(wù)公司的業(yè)務(wù)均按照雙方簽訂的《金

融服務(wù)協(xié)議》執(zhí)行,關(guān)聯(lián)交易價格公允,符合公司經(jīng)營發(fā)展需要。公司在中化財

務(wù)公司的存款安全性和流動性良好,未發(fā)生因現(xiàn)金及信貸頭寸不足而延期支付的

情況,可滿足本公司的重大經(jīng)營支出。

(二)本公司在其他銀行存貸款情況

截至2021年12月31日,本公司在其他銀行貸款余額為28,361.15萬元,存款余

額為86,358.39萬元。

五、風(fēng)險評估意見

中化財務(wù)公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》,建

立了較為完整合理的內(nèi)部控制制度,能較好地控制風(fēng)險,本公司從未發(fā)生過擠提

存款、到期債務(wù)不能支付、大額貸款逾期或擔(dān)保墊款、被搶劫或詐騙、董事或高

級管理人員涉及嚴(yán)重違紀(jì)、刑事案件等重大事項;也從未發(fā)生可能影響本公司正

常經(jīng)營的重大機(jī)構(gòu)變動、股權(quán)交易或者經(jīng)營風(fēng)險等事項;也從未受到過中國銀行

監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管部門行政處罰和責(zé)令整頓;不存在違反中國銀行業(yè)監(jiān)督管

理委員會頒布的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》規(guī)定的情況,各項監(jiān)管指標(biāo)均符

合該辦法第三十四條的規(guī)定要求。本公司與中化財務(wù)公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)存貸款

等金融業(yè)務(wù)風(fēng)險可控。

安徽荃銀高科種業(yè)股份有限公司董事會

二○二二年三月二十九日

中財網(wǎng)

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