《給經(jīng)營(yíng)管理者的財(cái)務(wù)思維課》
講授：孟顯仕老師
【課程背景】
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，經(jīng)營(yíng)管理者面臨的一個(gè)重要挑戰(zhàn)，就是如何做出有效的經(jīng)營(yíng)決策。財(cái)務(wù)思維在企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中扮演著重要角色，是否具備財(cái)務(wù)思維，直接影響決策水平高低，并最終決定了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果。
你是否遇到過(guò)以下情形——
1.業(yè)務(wù)投資回報(bào)效率低，想提升又不知從何下手？
2.銷售額雖有增長(zhǎng)，利潤(rùn)卻原地打轉(zhuǎn)甚至還下降了？
3.業(yè)務(wù)本身具備盈利性，企業(yè)卻仍然陷入資金困境？
4.辛苦忙活好多年，到頭來(lái)卻發(fā)現(xiàn)主要給銀行打工了？
導(dǎo)致以上困境的一個(gè)重要原因，是經(jīng)營(yíng)管理者缺乏財(cái)務(wù)思維。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的終極目標(biāo)是提升投資回報(bào)效率，而這離不開(kāi)財(cái)務(wù)思維指導(dǎo)下的有效決策。在缺乏財(cái)務(wù)思維情形下進(jìn)行決策，無(wú)異于駕駛一艘偏離航向的船，最終難以到達(dá)你想去的地方。
你是否希望成為一個(gè)明智決策的經(jīng)營(yíng)者，引領(lǐng)企業(yè)沿著正確方向前行，最終有效回報(bào)股東？反之財(cái)務(wù)經(jīng)理人培訓(xùn)，你有沒(méi)有想過(guò)一旦決策失誤，會(huì)給企業(yè)、給團(tuán)隊(duì)、給股東、給所有利益相關(guān)者帶來(lái)什么樣的影響？
本課程幫助你通過(guò)財(cái)務(wù)思維深入洞察企業(yè)經(jīng)營(yíng)本質(zhì)，提升企業(yè)投資回報(bào)效率，并做出有效經(jīng)營(yíng)決策。在守住風(fēng)險(xiǎn)底線、確保穩(wěn)健發(fā)展基礎(chǔ)上，幫助企業(yè)增強(qiáng)持續(xù)發(fā)展能力。身處商業(yè)社會(huì)，財(cái)務(wù)思維不是你的一個(gè)可選項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)理人培訓(xùn)，而是你的商業(yè)必修課。
【課程收益】
1.收獲多個(gè)重要的財(cái)務(wù)思維，學(xué)會(huì)運(yùn)用財(cái)務(wù)思維洞察企業(yè)經(jīng)營(yíng)邏輯與本質(zhì)
2.識(shí)別影響投資回報(bào)效率的“三個(gè)支點(diǎn)”，最大程度提升企業(yè)盈利能力
3.理解市場(chǎng)思維并有效制訂產(chǎn)品策略；運(yùn)用全局及長(zhǎng)遠(yuǎn)視角科學(xué)實(shí)施成本優(yōu)化
4.樹(shù)立高周轉(zhuǎn)思維，運(yùn)用OPM策略提高資金周轉(zhuǎn)效率，降低自有資金壓力
5.全面理解財(cái)務(wù)杠桿及其雙面效應(yīng)，并有效防范杠桿風(fēng)險(xiǎn)，警惕短貸長(zhǎng)投
6.學(xué)會(huì)識(shí)別決策過(guò)程中的信號(hào)與噪音，運(yùn)用信息相關(guān)性思維做出準(zhǔn)確決策
7.站在經(jīng)濟(jì)學(xué)視角重新理解“成本”概念，建立機(jī)會(huì)成本思維，有效指導(dǎo)決策
8.理解會(huì)計(jì)利潤(rùn)與經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的區(qū)別，掌握一套績(jī)效評(píng)價(jià)的科學(xué)合理方法
9.理解資金時(shí)間價(jià)值概念，運(yùn)用折現(xiàn)思維合理評(píng)估項(xiàng)目投資價(jià)值，提升決策質(zhì)量
10.深刻理解風(fēng)險(xiǎn)的含義，防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各類風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力
【課程特色】
1.引入真實(shí)商業(yè)案例，說(shuō)服力強(qiáng)
2.課堂互動(dòng)多，學(xué)員參與度高
3.現(xiàn)場(chǎng)演練，避免眼高手低
4.邏輯清晰通俗易懂，非財(cái)務(wù)專業(yè)出身也可快速掌握
【課程對(duì)象】董事長(zhǎng)、總裁/總經(jīng)理、副總裁/副總經(jīng)理、總裁助理、運(yùn)營(yíng)總監(jiān)等中高層管理人員
【課程時(shí)間】1~2天
【課程大綱】
一、如何通過(guò)財(cái)務(wù)視角洞察企業(yè)運(yùn)營(yíng)邏輯？
1.用財(cái)務(wù)視角看企業(yè)運(yùn)營(yíng)：企業(yè)“人”模型
2.資產(chǎn)（企業(yè)的“骨”）：你還在相信資產(chǎn)規(guī)模的神話？
3.利潤(rùn)（企業(yè)的“肉”）：凡不可持續(xù)的，不值得羨慕
4.現(xiàn)金（企業(yè)的“血”）：食物和空氣，你更需要哪個(gè)？
【案例】華夏幸福：年利潤(rùn)超百億仍陷入資金困境？
【案例】亞馬遜：擁有大量自由現(xiàn)金流的世界互聯(lián)網(wǎng)霸主
1.影響企業(yè)盈利能力的“三大支點(diǎn)”
2.投資回報(bào)率：衡量企業(yè)盈利能力的核心指標(biāo)
3.市場(chǎng)支點(diǎn)：開(kāi)源與節(jié)流，哪個(gè)更重要？
4.運(yùn)營(yíng)支點(diǎn)：你的資產(chǎn)有被充分利用嗎？
5.財(cái)務(wù)支點(diǎn)：用自己的錢還是別人的錢？
二、如何運(yùn)用財(cái)務(wù)思維有效提升企業(yè)盈利能力？
1.利潤(rùn)水平：如何有效提升產(chǎn)品利潤(rùn)水平？
2.市場(chǎng)思維：產(chǎn)品價(jià)格究竟由什么決定？
3.市場(chǎng)思維指導(dǎo)下的產(chǎn)品策略
4.成本控制：不是簡(jiǎn)單的成本削減
5.全局思維：用長(zhǎng)期視角和上游視角實(shí)施成本控制
【案例】貴州茅臺(tái)：驚人的超高毛利率從哪里來(lái)？
【案例】德勤中國(guó)：面對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，如何運(yùn)用全局思維控制成本？
1.資金效率：如何運(yùn)用有限資源實(shí)現(xiàn)更高效益？
2.周轉(zhuǎn)思維：說(shuō)周轉(zhuǎn)，究竟是什么在周轉(zhuǎn)？
3.如何提升資金效率：資金周轉(zhuǎn)效率公式
4.區(qū)分兩類負(fù)債：金融性負(fù)債與經(jīng)營(yíng)性負(fù)債
5.OPM策略：一種極好的融資方式
【案例】華夏幸福：高低周轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的搭配與失配
【案例】東方園林：順應(yīng)“趨勢(shì)”積極投身PPP，是福音還是詛咒？
1.財(cái)務(wù)杠桿：是天使還是魔鬼？
2.區(qū)分項(xiàng)目層面和股東層面的投資回報(bào)率
3.財(cái)務(wù)杠桿的雙層含義：以小博大與“雙刃劍”效應(yīng)
4.融資與投資的雙層匹配：風(fēng)險(xiǎn)匹配與期限匹配
5.資本結(jié)構(gòu)：是否存在所謂“最優(yōu)杠桿率”？
【演練】不同融資方案下的投資回報(bào)率
【案例】泰禾集團(tuán)：成也杠桿，敗也杠桿
三、如何運(yùn)用財(cái)務(wù)思維指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)及投融資決策？
1.信息的相關(guān)性：識(shí)別決策中的信號(hào)與噪音
2.決策中的相關(guān)信息與不相關(guān)信息
3.成本性態(tài)區(qū)分：固定成本與變動(dòng)成本
4.運(yùn)用邊際思維做出準(zhǔn)確決策
5.警惕決策中的“錨定效應(yīng)”
【演練】是否接受代加工合作邀請(qǐng)？是否接受“虧本”訂單？
【案例】桂格：18億美元高價(jià)收購(gòu)斯納普
1.重新理解“成本”：看不見(jiàn)的比看得見(jiàn)的更重要
2.會(huì)計(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“成本”有何不同？
3.機(jī)會(huì)成本：在做出一個(gè)決策時(shí)，你放棄了什么？
4.沉沒(méi)成本：究竟是不是成本？
5.會(huì)計(jì)利潤(rùn)與經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)：怎樣才算真正為股東創(chuàng)造價(jià)值
【場(chǎng)景】看一場(chǎng)球賽的成本究竟是多少？
【案例】國(guó)資委：將經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）納入央企業(yè)績(jī)考核指標(biāo)
1.資金時(shí)間價(jià)值：運(yùn)用折現(xiàn)思維做出科學(xué)的投資決策
2.資金時(shí)間價(jià)值的本質(zhì)：對(duì)承擔(dān)不確定性的補(bǔ)償
3.幾個(gè)重要概念：現(xiàn)值、折現(xiàn)、折現(xiàn)率
4.凈現(xiàn)值（NPV）與內(nèi)含報(bào)酬率（IRR）指標(biāo)在項(xiàng)目投資決策中的運(yùn)用
5.不可忽視的重要指標(biāo)：資金峰值、累計(jì)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)正
【演練】一個(gè)交通工具項(xiàng)目的投資決策
【演練】折現(xiàn)思維運(yùn)用于固定資產(chǎn)采購(gòu)決策
1.風(fēng)險(xiǎn)思維：如何應(yīng)對(duì)未來(lái)的不確定性
2.你真的理解風(fēng)險(xiǎn)嗎：已知風(fēng)險(xiǎn)與未知風(fēng)險(xiǎn)
3.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：如何遠(yuǎn)離投資中的極端風(fēng)險(xiǎn)？
4.風(fēng)險(xiǎn)分散與轉(zhuǎn)移：別把全部雞蛋放到一個(gè)籃子里
5.期權(quán)思維：我們真的需要預(yù)測(cè)未來(lái)嗎？
【案例】順馳：一場(chǎng)沒(méi)有技術(shù)含量的失敗
【案例】愛(ài)爾眼科：運(yùn)用期權(quán)策略實(shí)現(xiàn)上市公司有質(zhì)量增長(zhǎng)
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