金稅三期不斷優(yōu)化升級,金稅四期即將上線,稅務(wù)系統(tǒng)監(jiān)管會更嚴(yán)格,這也是各位企業(yè)老板擔(dān)憂的事情。因為很多企業(yè)在經(jīng)營的時候會通過買賣發(fā)票,虛開發(fā)票降低企業(yè)的稅前利潤等,這種方式行不通,稅務(wù)系統(tǒng)升級優(yōu)化后很容易被發(fā)現(xiàn)。
既然不能虛開發(fā)票,買賣發(fā)票解決問題,那就做好稅務(wù)籌劃解決問題。但是很多的企業(yè)老板對于稅務(wù)籌劃有誤解,還有些進行稅務(wù)籌劃過于激進,比如小規(guī)模納稅人可以節(jié)稅,一口氣注冊多家個人獨資企業(yè),解決企業(yè)票據(jù)缺乏的問題,表面上看并沒有什么問題,但深究起來,這些個人獨資企業(yè)都用來給主體公司開票,事實上并沒有真實的業(yè)務(wù)往來,這就很不合理了,還是會涉及到虛開發(fā)票,后期會承擔(dān)巨大的稅務(wù)風(fēng)險。
做好稅務(wù)籌劃好的稅務(wù)籌劃公司,企業(yè)應(yīng)該如何做才好?
1、一定要找到正確的專業(yè)的人
正確的專業(yè)的人,要用在財務(wù)、稅務(wù)管理方面,很多的老板都沒有學(xué)過專業(yè)的財稅知識,凡事親力親為是很吃力的,對于財務(wù)管理方面還是不夠?qū)I(yè),導(dǎo)致企業(yè)的缺票問題比較嚴(yán)重,稅負率偏高,所以企業(yè)還是要找專業(yè)的財務(wù)人員對企業(yè)的財務(wù)進行嚴(yán)格管理,做好企業(yè)的財務(wù)報表,降低企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。
2、對企業(yè)的內(nèi)部架構(gòu)適當(dāng)優(yōu)化
設(shè)立企業(yè)的時候選擇合適的地址,用適合企業(yè)的經(jīng)營模式進行運營,考慮更長遠,保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,提升企業(yè)的綜合競爭力,可以提前了解相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策,及時掌握動態(tài)。
企業(yè)的股權(quán)架構(gòu)也需要好好設(shè)立,有些企業(yè)都有員工股權(quán)激勵,有相應(yīng)的員工持股平臺,這方面需要慎重考慮。
3、對企業(yè)的業(yè)務(wù)模式要不斷優(yōu)化
……
企業(yè)做好稅務(wù)籌劃,建議找到專業(yè)人員,和專業(yè)的平臺進行合作,提前做好稅務(wù)籌劃,降低企業(yè)稅負壓力。
尤其是服務(wù)行業(yè)、貿(mào)易行業(yè),做好稅務(wù)籌劃是很有必要的,稅務(wù)籌劃企業(yè)在稅收洼地園區(qū)內(nèi)設(shè)立企業(yè)即可享受相應(yīng)政策。
1、有限公司,設(shè)立在園區(qū)內(nèi),享受稅收優(yōu)惠政策。
將企業(yè)的主體業(yè)務(wù)分包一部分到園區(qū)設(shè)立的公司,正常經(jīng)營,保證三流一致,增值稅和所得稅有園區(qū)留存,獎勵比例高,返還及時。
獎勵返還比例75%-90%,地方增值稅留存50%,所得稅留存40%;
企業(yè)年納稅增值稅300萬,獎勵扶持120萬;
所得稅年納稅200萬,獎勵扶持64萬;
增值稅地方留存多,獎勵扶持比例高,一般按情況下增值稅節(jié)稅在園區(qū)享受政策更好好的稅務(wù)籌劃公司,更穩(wěn)定,更節(jié)稅,所得稅也可以節(jié)稅。
2、設(shè)立個人獨資企業(yè)
園區(qū)內(nèi)所得稅核定,核定后綜合稅率低。如果企業(yè)開票450萬,計算企業(yè)納稅:
企業(yè)增值稅:450萬/1.01*1%=4.45萬;附加稅:4.45萬*6%=0.26萬
個人經(jīng)營所得稅:450萬*10%*30%-40500=9.45萬
總的繳納稅額14.16萬,比正常企業(yè)經(jīng)營所得稅納稅要低。
總之,稅務(wù)系統(tǒng)不斷完善的情況下,企業(yè)一定不要虛開發(fā)票,也不要用一些不合法的方式解決問題,提前做好籌劃,優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu),嚴(yán)格管理。
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