常年財(cái)務(wù)顧問科目核算(財(cái)務(wù)集中核算實(shí)施方案)

11、固定資產(chǎn)創(chuàng)建核算基本操作。答:首先用AS01創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)(AS02 修改 AS03 顯示),這一過程實(shí)際上就是建立資產(chǎn)卡片的過程(這里它會自動生成一個資產(chǎn)號),在這里必須定義好固定資產(chǎn)的折舊方式以及它所應(yīng)歸屬的成本中心,同時確定資產(chǎn)的科目定位碼(資產(chǎn)的類型是設(shè)備或在建工程)。資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建完成后,此時的資產(chǎn)還沒有資產(chǎn)價值,用F-09進(jìn)行資產(chǎn)的購置記帳確認(rèn)資產(chǎn)的價值(實(shí)際上就是出具一張資產(chǎn)購入的會計(jì)憑證),在出具會計(jì)憑證的時候借方帳戶填寫資產(chǎn)號,業(yè)務(wù)類型要選擇資產(chǎn)購置類型,這樣它就會自動帶出總帳科目號。購置過帳完成后就可以用AW01N去查看資產(chǎn)價值。固定資產(chǎn)資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥AS02(實(shí)際上就是把固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中的成本中心更改就可以了這一過程不會產(chǎn)生會計(jì)憑證)。對資產(chǎn)系統(tǒng)自動提折舊不正確的,可以通過ABAA進(jìn)行手工折舊調(diào)整(調(diào)整過程中注意選擇它的業(yè)務(wù)類型)。固定資產(chǎn)月結(jié)AFAB,在做完月結(jié)后,如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)折舊不正確進(jìn)行調(diào)整的話,在做完手工折舊調(diào)整之后要重新運(yùn)行固定資產(chǎn)的月結(jié)。

12、在建工程資產(chǎn)化操作過程。答:在建工程資本話主要分兩個過程,資本化的分配,資本記帳結(jié)算。資本化的分配(AIAB):在建工程資本化分配就是確認(rèn)在在建工程的建設(shè)過程中產(chǎn)生的費(fèi)用、以及生成的固定資產(chǎn)應(yīng)該怎么歸集。在進(jìn)入輸入項(xiàng)填寫分配規(guī)則組的時候CRT為成本中心(成本中心為在資本話過程中生成的費(fèi)用應(yīng)該歸集那個成本中心進(jìn)行核算)FXA為結(jié)算到固定資產(chǎn)(在建工程的總價中那部分應(yīng)該劃入固定資產(chǎn))G/L為結(jié)算總帳科目(剩下一些產(chǎn)生的費(fèi)用歸集到那些具體的總帳科目下面)。這些費(fèi)用價值的分配歸集和劃分方式要根據(jù)公司的具體業(yè)務(wù)和實(shí)際操作過程中是怎么核算,然后進(jìn)行相關(guān)的劃分。資本化記帳結(jié)算(AIBU):輸入對應(yīng)的資產(chǎn)號,測試運(yùn)行無誤就可以進(jìn)行實(shí)際結(jié)帳操作,結(jié)帳運(yùn)行完成后會產(chǎn)生具體的會計(jì)憑證,此時就會更新在建工程的資產(chǎn)價值,更新為我們在先前定義的分配規(guī)則中的分配的結(jié)算到固定資產(chǎn)的價值。

13. 客戶提出需要在 SAP(ECC 6.0) 系統(tǒng)內(nèi)實(shí)現(xiàn)在各個Biz Area事業(yè)部內(nèi)出具獨(dú)立的財(cái)務(wù)報表,for example Balance Sheet. etc. 如何實(shí)現(xiàn)呢?

如果要再細(xì)致一些,細(xì)分到Segment級別,如何出具報表?

A:(答案摘自 SAP屠夫,謝謝)

常年財(cái)務(wù)顧問科目核算

業(yè)務(wù)范圍(Business Area)是SAP組織結(jié)構(gòu)中的重要單元,通過業(yè)務(wù)范圍可以將集團(tuán)的業(yè)務(wù)分類,業(yè)務(wù)范圍可跨公司代碼,以幾個實(shí)例說明業(yè)務(wù)范圍這個組織單元的應(yīng)用。

1.業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼:事業(yè)部制曾被認(rèn)為是一種較好的管理組織機(jī)構(gòu),中國的許多大企業(yè)也紛紛將組織形式改為事業(yè)部制(非完整事業(yè)部制),如石化行業(yè)會設(shè)置油田事業(yè)部、煉油事業(yè)部、化工事業(yè)部、銷售事業(yè)部門等,在SAP中通過業(yè)務(wù)范圍來區(qū)分各事業(yè)部,此時業(yè)務(wù)范圍是跨公司代碼的,一個煉化廠包含煉油和化工兩個業(yè)務(wù)范圍,多個煉化公司同屬同一煉油和化工業(yè)務(wù)范圍,橫向上各煉化公司能出獨(dú)立財(cái)務(wù)報表,縱向上所有煉油廠可出集中的煉油業(yè)務(wù)范圍財(cái)務(wù)報表,業(yè)務(wù)范圍與公司代碼形成交叉的矩陣式的管理,利用業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行跨公司同類業(yè)務(wù)進(jìn)行報表的分析匯總,使集團(tuán)財(cái)務(wù)管理實(shí)時高效。

2.業(yè)務(wù)范圍出具法定報表:作為財(cái)務(wù)組織的一個細(xì)分組織結(jié)構(gòu),其重要特性是企業(yè)能夠根據(jù)業(yè)務(wù)范圍出資產(chǎn)負(fù)債表,假設(shè)某地出臺政策鼓勵某企業(yè)的新廠投資,新廠將享受一定年限的稅務(wù)優(yōu)惠而舊工廠并不享受政策優(yōu)惠,此時,需要在同一公司代碼下根據(jù)新舊工廠分別出具財(cái)務(wù)報告,就可以建立新舊業(yè)務(wù)范圍對應(yīng)新舊工廠出具所有法定報表(不僅是資產(chǎn)負(fù)債表)。如果再根據(jù)產(chǎn)品細(xì)分業(yè)務(wù)范圍,比如設(shè)置業(yè)務(wù)范圍-新廠產(chǎn)品類別A,業(yè)務(wù)范圍-新廠產(chǎn)品類別B,業(yè)務(wù)范圍-舊廠產(chǎn)品類別A,業(yè)務(wù)范圍-舊廠產(chǎn)品類別C等,此時,業(yè)務(wù)范圍除了扮演法定財(cái)務(wù)報告組織角色,還充當(dāng)了管理分析組織角色,同時滿足了財(cái)務(wù)會計(jì)和管理會計(jì)的需求。

3.業(yè)務(wù)范圍還是利潤中心:假設(shè)某家電供應(yīng)商希望核算其不同類別產(chǎn)品或產(chǎn)品線從研發(fā)生產(chǎn)直到最后銷售的整個業(yè)務(wù)運(yùn)作;某銷售公司根據(jù)產(chǎn)品類別或渠道的銷售業(yè)績進(jìn)行單獨(dú)核算,一般認(rèn)為,在SAP中可以采用業(yè)務(wù)范圍或利潤中心來實(shí)現(xiàn),那么哪種實(shí)現(xiàn)方式更佳呢?為了滿足業(yè)務(wù)范圍或利潤中心的核算,簡單地說,就是要保證每項(xiàng)會計(jì)業(yè)務(wù)都必須記錄到指定業(yè)務(wù)范圍或利潤中心,然而,熟悉SAP的讀者一定知道,在新總帳之前的版本最常見的往來業(yè)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付和稅金默認(rèn)功能是不能實(shí)時記錄利潤中心的,通過增強(qiáng)也并不能完美處理這個問題,而通過期末的F.5D/F.5E/1KEK調(diào)整或利潤中心手工調(diào)整有時效果不佳,從而造成利潤中心財(cái)務(wù)報表可能失真,因?yàn)閼?yīng)收應(yīng)付未帶利潤中心,平時也不方便往來的清帳處理; 有趣的是,SAP設(shè)計(jì)是業(yè)務(wù)范圍可以直接帶入應(yīng)收應(yīng)付稅金等,因此,在新總帳之前的版本,有的企業(yè)可能更傾向使用業(yè)務(wù)范圍。

*有人說業(yè)務(wù)范圍組織單元和事業(yè)部制有一定關(guān)系,隨著事業(yè)部制暴露出的缺陷,SAP在其新總帳版本中推出了一個新的組織單元-段(Segment),同時它被插入利潤中心主數(shù)據(jù),多個利潤中心可以屬于同一段,也就是說,理論上,現(xiàn)在你真正可以停用業(yè)務(wù)范圍。不同企業(yè)業(yè)務(wù)范圍的實(shí)例各有不同,有趣的是,國內(nèi)ERP大都脫胎于財(cái)務(wù)軟件,著重的僅僅是財(cái)務(wù)核算,ERP軟件如果脫離這種靈活的組織架構(gòu)設(shè)計(jì),顯然既難滿足大企業(yè)集團(tuán)集團(tuán)財(cái)務(wù)核算需求,又難滿足個體企業(yè)精細(xì)化管理需求。通過以上3個簡單的例子,相信大家對業(yè)務(wù)范圍這個組織單元應(yīng)該有一個非常清晰的認(rèn)識,現(xiàn)在對比新總帳和舊版本來談?wù)剺I(yè)務(wù)范圍的配置。業(yè)務(wù)范圍相關(guān)配置,參考IMG路徑:企業(yè)架構(gòu)->定義->財(cái)務(wù)會計(jì)和財(cái)務(wù)會計(jì)->合并準(zhǔn)備->業(yè)務(wù)范圍合并。

SE16->V_TGSB->定義業(yè)務(wù)范圍,SE16->V_TGSBK->定義合并業(yè)務(wù)范圍。分配業(yè)務(wù)范圍到合并業(yè)務(wù)范圍,理論上,多個業(yè)務(wù)范圍可以分配到一個合并業(yè)務(wù)范圍。讀者思考:

SAP報表合并提供了法定合并和管理合并,業(yè)務(wù)范圍合并可看視為一種管理層次的合并,假設(shè)某集團(tuán)設(shè)置有多個業(yè)務(wù)范圍,為了在集團(tuán)層面啟動業(yè)務(wù)范圍往來合并,實(shí)際操作中會碰到什么難題?舉個實(shí)例,集團(tuán)內(nèi)子公司A有3個業(yè)務(wù)范圍XYZ,子公司B包含業(yè)務(wù)范圍X和Y共 2個業(yè)務(wù)范圍,A下的業(yè)務(wù)范圍Z和B下的X/Y都發(fā)生了銷售業(yè)務(wù),SAP現(xiàn)行的處理方式為將B建成A的內(nèi)部客戶,集團(tuán)內(nèi)部客戶主數(shù)據(jù)中再對應(yīng)一個所謂的公司(Company),那么,由于客戶主數(shù)據(jù)的Company只能填寫一個,如何對應(yīng)到兩個業(yè)務(wù)范圍?圖[3]:Tcode:OMJ7,將業(yè)務(wù)范圍分配到工廠,業(yè)務(wù)范圍可以和工廠一一對應(yīng),這是相對習(xí)慣的一種做法, 這種做法好處明顯,以著名的資產(chǎn)負(fù)債表為實(shí)例,所有的資產(chǎn)表項(xiàng)都需對應(yīng)到業(yè)務(wù)范圍,也就是說資產(chǎn)負(fù)債科目發(fā)生業(yè)務(wù)時都需要確定一個業(yè)務(wù)范圍,在SAP中,如果簡單將會計(jì)業(yè)務(wù)分成集成自動業(yè)務(wù)和FICO直接業(yè)務(wù),后勤自動集成的業(yè)務(wù)范圍從何而來,就是根據(jù)物料所在的工廠或工廠+產(chǎn)品組決定。也可使用工廠+產(chǎn)品組(Division)來決定業(yè)務(wù)范圍,也就是說,此時,工廠和業(yè)務(wù)范圍并非一一對應(yīng),舉一個時例,某采購工廠G為業(yè)務(wù)范圍A和B同時服務(wù), 業(yè)務(wù)范圍A的物料產(chǎn)品組為X和Y, 業(yè)務(wù)范圍B的物料產(chǎn)品組為Z,這樣工廠G+X/Y->業(yè)務(wù)范圍A, 工廠G+Z->業(yè)務(wù)范圍B,好處是避免建立多個采購工廠, SAP中運(yùn)行MRP一般根據(jù)工廠,這種做法可以避免跨工廠跑MRP的復(fù)雜性。讀者思考:現(xiàn)在,來出一個問題,假設(shè)業(yè)務(wù)范圍B的物料產(chǎn)品組也為X,Y,在SAP中常年財(cái)務(wù)顧問科目核算,產(chǎn)品組是整個集團(tuán)共用的,也就是說集團(tuán)內(nèi)所有工廠的同一物料只能有唯一的產(chǎn)品組,這樣使用工廠+產(chǎn)品組(Division)就難于決定不同的業(yè)務(wù)范圍了,那么怎么處理呢?是建立兩套采購工廠(或者如果有多個工廠,則需要多套采購工廠)還是建立一個為多工廠服務(wù)的公用采購工廠對應(yīng)一個公用業(yè)務(wù)范圍?如果使用公用業(yè)務(wù)范圍常年財(cái)務(wù)顧問科目核算,原則上講,公用業(yè)務(wù)范圍本身是不出報表的,如何保證其所有科目余額合理分配到實(shí)際業(yè)務(wù)范圍?圖[4]:激活業(yè)務(wù)范圍資產(chǎn)負(fù)債表。如果啟動業(yè)務(wù)范圍,還有幾個附加配置需要注意:

(1).Tcode:OBC4, 字段狀態(tài)組設(shè)置,為保證業(yè)務(wù)范圍不落下,業(yè)務(wù)范圍字段盡量設(shè)置成必選。

常年財(cái)務(wù)顧問科目核算

(2).Tcode:OBA7,為業(yè)務(wù)范圍調(diào)帳定義一憑證類型,業(yè)務(wù)范圍調(diào)整只能在FI做。

(3).Tcode:OBXM,定義業(yè)務(wù)范圍資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整科目。

14. 客戶系統(tǒng)內(nèi)有德國的Company Code 1000, Fiscal Year 是每年4月1日到次年3月31日,而日本公司的Company Code Fiscal Year是每年1月1日到次年12月31日,現(xiàn)在需要做二者的報表合并,請問如何實(shí)現(xiàn)?

A:

15. 請列舉SAP ECC 6.0 系統(tǒng)新總帳功能的詳細(xì)信息?你使用了那些功能?具體的Benefit是什么?

A:

16. 導(dǎo)入物料帳以后,可以細(xì)分到多少層?

A:

17. CO模塊中,請說明如何做到使用標(biāo)準(zhǔn)成本法做到將CO的標(biāo)準(zhǔn)成本追蹤到按單?

A:

18. 特殊分類帳的用處是什么?

A:

Special Ledger Indicator : 特別總帳標(biāo)識含義針對應(yīng)付模塊,每一供應(yīng)商都一代碼,對每一供應(yīng)商都會指定統(tǒng)馭科目.當(dāng)在明細(xì)帳發(fā)生業(yè)務(wù)時,會通過指統(tǒng)雙科目自動過帳到總帳中.在SAP中特別總帳有四類,用的最多的是預(yù)付定金.可以在后臺定義預(yù)付款的統(tǒng)馭科目.在FI記帳時,選擇特殊總帳標(biāo)志,會根據(jù)設(shè)置后的預(yù)付款統(tǒng)馭科目,依據(jù)明細(xì)帳自動過帳到預(yù)付款統(tǒng)馭科目下.

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