企業(yè)經(jīng)營過程中需要繳稅，多數(shù)企業(yè)并不知道如何做稅務(wù)籌劃，因此繳納的稅額要比其他企業(yè)多，無形中增加了企業(yè)的運(yùn)營成本。中小型企業(yè)要學(xué)會(huì)合理避稅，首先就要了解國家方面給予企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，根據(jù)公司所在行業(yè)，讓企業(yè)合理避稅。目前，我國的稅共有17種，費(fèi)則可能達(dá)到上百種之多，例如房地產(chǎn)企業(yè)就至少涉及11種稅及56種費(fèi)。以下是目前中國開征的稅種，共5類17種，主要包括：
1、商品和勞務(wù)稅類：增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅;
2、所得稅類：企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅;
3、財(cái)產(chǎn)、行為稅類：房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅、契稅;
4、資源稅類：資源稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅;
5、特定目的稅類：城市維護(hù)建設(shè)稅、車輛購置稅、煙葉稅、船舶噸稅、耕地占用稅;
稅種如此之多，很多創(chuàng)業(yè)者已經(jīng)開始驚慌，其實(shí)，一般的公司只需要繳納6~10種稅，重點(diǎn)關(guān)注的稅種包括3中，主要是：增值稅、企業(yè)所得稅以及個(gè)人所得稅。
看完以上這么多的稅種，創(chuàng)業(yè)者不必驚慌，因?yàn)閷?duì)于一般的創(chuàng)業(yè)公司而言，繳納的稅費(fèi)只有6-10種，除去不經(jīng)常發(fā)生且稅率較低的小稅種后，普通創(chuàng)業(yè)者需要重點(diǎn)關(guān)注的只有3種，分別是：增值稅、企業(yè)所得稅以及個(gè)人所得稅。
這三種稅占據(jù)了企業(yè)稅收的大部分，是名副其實(shí)的“大稅”。企業(yè)想要合理避稅，可以從這3種稅上進(jìn)行籌劃。
合理避稅違法嗎?
合理避稅并不是偷稅漏稅，它是在合法的范圍內(nèi)減輕稅收壓力，避免因?yàn)槎悇?wù)知識(shí)的盲點(diǎn)，而導(dǎo)致企業(yè)多繳稅或被稅務(wù)局罰款。所以，合理避稅是合法的，企業(yè)有必要了解合理避稅的基本知識(shí)合理稅務(wù)籌劃，才能守住合理的利潤。
接下來，我們就為大家介紹下常用的8種避稅方法：
1、成為國家高新技術(shù)企業(yè)
國家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策如下：
1)研發(fā)費(fèi)用可以按175%進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅前扣除，減輕稅負(fù)。
2)申請(qǐng)成為“高新技術(shù)企業(yè)”，可以少繳10%的企業(yè)所得稅，按照利潤的15%繳納。(其他企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅)
2、享受小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
年應(yīng)納稅所得額低于50萬元(含50萬元)的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
3、利用年終獎(jiǎng)繳稅的優(yōu)惠政策
年終獎(jiǎng)的準(zhǔn)確叫法是“全年一次性獎(jiǎng)金”， 年終獎(jiǎng)個(gè)稅計(jì)稅方法是一種比較優(yōu)惠的算法。企業(yè)可以將日常的過節(jié)費(fèi)以年終獎(jiǎng)的形式發(fā)放。
企常青稅務(wù)籌劃師：納稅人取得全年一次性獎(jiǎng)金，可單獨(dú)作為一個(gè)月工資、薪金所得計(jì)算納稅。在一個(gè)納稅年度內(nèi)，對(duì)每一個(gè)納稅人，該計(jì)稅辦法只允許采用一次。大多數(shù)企業(yè)，尤其是外企普遍會(huì)使用這種方法。
4、利用地域性稅收洼地的優(yōu)惠政策
即尋找稅收獎(jiǎng)勵(lì)天堂是目前使用頻率最高的避稅方法。
放眼全球，蘋果公司通過利用愛爾蘭的稅收優(yōu)惠，曾節(jié)省了650.8億美元的稅收;蓋茨和巴菲特曾呼吁將財(cái)富用于慈善業(yè)，外界將此舉解讀為利用慈善避稅。
回歸國內(nèi)，除了這些國際性的“稅收獎(jiǎng)勵(lì)天堂”，不出國門也能享受到類似的優(yōu)惠。
國內(nèi)某些地方政府為了發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，開設(shè)了很多扶持政策，即稅收洼地。舉個(gè)例子，之前因?yàn)橛耙暪驹讯惓；鸨幕魻柟咕蛯儆诘赜蛐缘亩愂胀莸亍?/p>
相較于遙遠(yuǎn)的霍爾果斯，就在距離首都北京45公里外，有個(gè)中國北方唯一的“稅收洼地”——天津武清。而且一些消息靈通的大公司很早就搶占了天津武清這一稅收洼地。如下圖：
天津武清稅收優(yōu)惠政策
1、地方稅收貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)：企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅最高80%扶持獎(jiǎng)勵(lì);
2、政府相關(guān)補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)：40-1000萬元。
3、人才引進(jìn)獎(jiǎng)勵(lì)：天津戶口、購房補(bǔ)貼、社保公積金補(bǔ)貼、子女教育等。
天津武清對(duì)企業(yè)類型的約束較為寬松。除污染型企業(yè)，其他企業(yè)均可入駐。距離首都北京僅不到1小時(shí)車程，交通便利、設(shè)施健全、環(huán)境宜人，并與優(yōu)質(zhì)企業(yè)為鄰，適宜公司在此做稅務(wù)籌劃。
重要提示：
目前園區(qū)暫不接受個(gè)人入駐，企業(yè)需要通過第三方權(quán)威機(jī)構(gòu)的推薦才能順利入駐。
5、將個(gè)人專利以技術(shù)入股的形式投入公司使用
如果企業(yè)老板或員工個(gè)人擁有專利，并將其提供給公司使用，公司在對(duì)待個(gè)人的專利時(shí)，可以為其合理估價(jià)，并以有價(jià)入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。
企常青稅務(wù)籌劃師：這樣一來，專利就會(huì)成為公司的無形資產(chǎn)，會(huì)計(jì)人員可以采用合理攤銷的方式，將其計(jì)入成本費(fèi)用，從而減少利潤，達(dá)到少繳稅的目的。
6、合理提高員工福利，計(jì)入成本，攤銷利潤
中小企業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，可以在不超過計(jì)稅工資的范疇內(nèi)適當(dāng)提高員工工資，例如：為員工辦理醫(yī)療保險(xiǎn)，建立職工基金(如：養(yǎng)老基金等)，增加企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)等等。
企常青稅務(wù)籌劃師：如此一來，不僅可以調(diào)動(dòng)員工積極性，而且這些費(fèi)用都可以列入企業(yè)的成本，從而攤銷企業(yè)利潤，減少稅負(fù)。
7、混合銷售要依法而簽，分別計(jì)稅
一項(xiàng)銷售行為如果涉及服務(wù)又涉及貨物合理稅務(wù)籌劃，就是混合銷售。這里包含兩個(gè)要素：一是必須是同一項(xiàng)銷售行為，二是必須要涉及服務(wù)和貨物，二者缺一不可。其中也有需要注意的稅務(wù)籌劃點(diǎn)。
8、發(fā)票丟失，及時(shí)補(bǔ)救，仍能報(bào)銷和入賬
我國實(shí)行以票控稅，因?yàn)樯婕暗蕉愂?，如果發(fā)票丟失想要重開一張是不太可能的。但是，沒有了發(fā)票就不能憑票報(bào)銷和公司入賬，該怎么辦呢?
丟失發(fā)票不用慌張，你可以采取以下兩種措施進(jìn)行補(bǔ)救：
第一種，從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。
第二種，若確實(shí)無法取得證明，如車、船票等，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。
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