財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)(業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和共享財(cái)務(wù))

財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)(業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和共享財(cái)務(wù))(圖1)

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證券公司從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的條件

證券公司從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的條件:

證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

(1)公司凈資本符合中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定。

(2)具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度。

(3)建立健全的盡職調(diào)查制度,具備良好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)核機(jī)制。

(4)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)

(5)公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄。

(6)財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人。

(7)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

證券公司申請(qǐng)從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)提交的文件:

證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)申請(qǐng)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格,應(yīng)當(dāng)提交下列文件:

(1)申請(qǐng)報(bào)告。

(2)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和公司章程。

(3)董事長、高級(jí)管理人員及并購重組業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的簡(jiǎn)歷。

財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)

(4)符合《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定條件的財(cái)務(wù)顧問主辦人的證明材料。

(5)關(guān)于公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好和最近3年無重大違法違規(guī)記錄的說明。

(6)公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的說明,包括公司風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部隔離制度及內(nèi)核部門人員名單和最近3年從業(yè)經(jīng)歷。

(7)經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司最近2年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

(8)律師出具的法律意見書。

(9)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件。

證券公司不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的情形:

證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)有下列情形之一的,不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問:

(1)最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄。

(2)最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分。

(3)最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。

考點(diǎn)練習(xí):

1、下列關(guān)于證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)應(yīng)具備條件的說法,錯(cuò)誤的是( )。

A.公司凈資本符合中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定

B.財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于3人

C.建立健全的盡職調(diào)查制度,具備良好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)核機(jī)制

財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)

D.公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄

參考答案:B

參考解析:證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)具備下列條件:(1)公司凈資本符合中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定。(2)具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度。(3)建立健全的盡職調(diào)查制度,具備良好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)核機(jī)制。(4)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。(5)公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄。(6)財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人。(7)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

2、下列關(guān)于財(cái)務(wù)顧問與委托人之間權(quán)利和義務(wù)的說法財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù),錯(cuò)誤的是( )。

A.財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂委托協(xié)議,明確雙方的權(quán)利和義務(wù)

B.接受委托的,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)指定3名財(cái)務(wù)顧問主辦人負(fù)責(zé)

C.財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查制度和具體工作規(guī)程,對(duì)上市公司并購重組活動(dòng)進(jìn)行充分、廣泛、合理的調(diào)查

D.委托人應(yīng)當(dāng)配合財(cái)務(wù)顧問進(jìn)行盡職調(diào)查,提供相應(yīng)的文件資料

財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)

參考答案:B

參考解析:財(cái)務(wù)顧問接受上市公司并購重組多方當(dāng)事人委托的,不得存在利益沖突或者潛在的利益沖突。接受委托的,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)指定2名財(cái)務(wù)顧問主辦人負(fù)責(zé),同時(shí),可以安排1名項(xiàng)目協(xié)辦人參與。故B項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

3、下列不屬于財(cái)務(wù)顧問出具財(cái)務(wù)意見內(nèi)容的是( )。

A.已對(duì)委托人披露的文件進(jìn)行核查,確信披露文件的內(nèi)容與格式符合要求

B.有關(guān)本次并購重組事項(xiàng)的財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見已提交內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)審查,并同意出具此專業(yè)意見

C.已按照規(guī)定履行盡職調(diào)查義務(wù),有充分理由確信所發(fā)表的專業(yè)意見與委托人披露的文件內(nèi)容不存在實(shí)質(zhì)性差異

D.指定財(cái)務(wù)顧問主辦人與中國證監(jiān)會(huì)進(jìn)行專業(yè)溝通,并按照中國證監(jiān)會(huì)提出的反饋意見作出回復(fù)

參考答案:D

參考解析:A、B、C三項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)顧問出具財(cái)務(wù)意見的內(nèi)容;D項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會(huì)工作的內(nèi)容。

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